读懂招股说明书.ppt

中国光大银行股份有限公司 首次公开发行 A 股股票 招股说明书 光大银行简介 中国光大银行成立于1992年8月，1997年1月完成股份制改造，成为国内第一家国有控股并有国际金融组织参股的全国性股份制商业银行。已在全国27个省、自治区、直辖市的60多个经济中心城市以及香港特别行政区拥有分支机构600多家。 公司简介 公司名称：中国光大银行股份有限公司 成立时间：1992年8月 简称：中国光大银行，光大银行 法定代表：唐双宁 行长：郭友 监事长：南京明 总部地点：北京市西城区复兴门外大街6号光 大大厦　 企业结构 中国光大集团通过中国光大（集团）总公司（北京）和中国光大集团有限公司（香港）管理境内外业务。 最高决策机构为集团董事会，经由国家授权，经营管理国家投入集团的国有资产。 集团党委在集团中发挥政治核心作用。 集团监事会由国务院委派。 企业结构 集团在境内拥有全资企业6家，控股企业2家，参股企业7家，合资企业1家，其中包括中国光大银行、光大证券股份有限公司、光大永明人寿保险公司和中国光大投资管理公司等金融机构和企业。 在香港拥有光大控股、光大国际2家上市公司，全资公司37家，合资及联营公司12家。 招股说明书 股份有限公司的招股说明书是供社会公众了解发起人和将要设立公司的情况，说明公司股份发行的有关事宜，指导公众购买公司股份的规范性文件。公司首次公开发行股票，必须制作招股说明书。 了解招股说明书 招股说明书的形式 招股说明书的拟定 招股说明书的审批 招股说明书应载明的事项 招股说明书的相关规定 招股说明书的形式 一般来说，招股说明书应采用书面形式，其格式由发起人自行确定。 招股说明书的拟订 招股说明书由发起人拟订，经所有发起人认可同意后提交政府授权部门审批。 招股说明书的审批 招股说明书的审批，一般由政府授权部门进行。 中国只允许深圳、上海两市股票上市，上述两市设立股份有限公司的招股说明书由体改办、人民银行分行审批。 其他地区具备上市交易条件的公司，只能到深圳、上海的证券交易所上市，其招股说明书由国务院股票上市办公会议审批。 招股说明书经政府授权部门批准后，要由发起人通过新闻媒介予以公告，以便社会公众知晓。 招股说明书的公告主要采取由报纸全文发布招股说明书的形式 载明事项 招股说明书应当附有发起人制定的公司章程，并载明下列事项： ①发起人认购股份数； ②每股的票面金额发行价格； ③无记名股票的发行总数； ④认购人的权利、义务； ⑤本次募股的起止期限及逾期未募足时认股人可撤回所认股份的说明。 相关规定 （一）招股说明书有效日期为6个月，自招股说明书签署之日起计算。发行人不得使用过期的招股说明书发行股票。发行人在招股说明书有效期内未能发行股票，必须修订招股说明书，补充最新的财会资料和其它信息。 （二）招股说明书不得刊登任何个人、机构或企业的题字，任何有祝贺性、恭维性或推荐性的词句，以及任何广告、宣传性用语。 （三）招股说明书中的数字应当采用阿拉伯数字。招股说明书中有关货币金额的资料除特别说明之外，应指人民币金额。 招股说明书的构成 1．招股说明书封面； 2．招股说明书目录； 3．招股说明书内容； 4．招股说明书附录； 5．招股说明书备查文件 招股说明书的封面 （一）发行人的名称及公司住所； （二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样； （三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。 （四） 重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示； （五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价； （六）发行方式及发行期； （七）拟上市证券交易所； （八）主承销商； （九）推荐人； （十）签署日期。 招股说明书的内容 一、释 义 二、概览 三、股本与注册资本 四、股票发售 五、发起人简介 六、公司资料 七、资金投向 八、盈利预测 十、备查文件 九、本公司筹委会 附录的内容至少包括以下各项： （1）财务报表及其注释和审计报告； （2）财务报表差异调节表；如果发行人既发行A股，又发行B股或者既在境内发行，又在境外发行，由于会计准则的不同导致不同类型的股票同期财务报表数据不完全相同，应当对其差异编制调节表，说明差异的原因； （3）资产评估报告； （4）盈利预测报告和注册会计师的意见； （5）法律意见书； （6）发行人的公司章程和细则； （7）发行人的营业执照。 备查文件的内容至少包括以下各项： （1）发行人成立的注册登记文件； （2）主管部门和证券交易所批准发行上市的文件； （3）承销协议； （4）国有资产管理部门关于资产证明估