大额资金管理与使用.docVIP

大额资金管理与使用风险防控图  大额资金管理与使用风险防控一览表 风险点序号 风险所在 流程环节 风险描述及 风险等级 控制点序号 实施控制流程环节 实施控制主体 风险防控措施 措施落实 情况载体 措施落实情况 措施实施人 复核人 1 1 使用申请 申请项目缺乏可行性(重要) 1.1 1使用申请 决策小组 1、向决策小组提交大额资金使用可行性分析材料 2、决策小组对申请大额资金使用事项进行审查 决策小组对可行性分析材料书面审核意见 决策小组 主管领导 2 2 研究决定 把关不严，导致重大资金支出决策失误(重要) 2.1 2研究决算 决策小组 充分讨论、详细分析、民主决策，决策过程详细记录备查 决策会议记录 决策小组 主管领导 3 8 财务结算 1、付款方式采用现金，逃避财政监控(重要) 3.1 财务人员 1、采用银行结算方式，大额资金业务一律以银行转帐方式拨付，不得使用现金 1.现金日记账/银行存款日记账 财务人员 主管领导 2、出纳未严格审核相关材料(重要) 8财务结算 2、报销采用联签制度，责任人和主管领导签字后方可报销 2.单位出台的报销办法及签字的原始单据 财务人员 主管领导 3、不履行上报备案手续，违规大额支出。(重要) 3.对无备案或审批手续的不予支付 3.大额资金支付申请表 财务人员 主管领导 大额资金管理与使用风