财务部2017年规划.ppt

针对2014年集团提出的工作重点： 梳理流程 完善制度 学习培训 绩效考核 财务部2014年具体工作规划如下： 一、流程梳理 针对部门职能从财务角度制定财务管理流程，从材料采购到检验入库到生产领用到销售到回款整个购销环接进行流程梳理，从内部控制着手达到控制成本提高效益的目的。通过财务流程管理清晰的反应公司运营情况，为管理层制定经营决策提供有效的财务分析。为各部门绩效考评提供相关数据支持。 目前正在执行的流程在能够保证报表报送的情况下还存在弊端：比如说责任界限不清，报送时限不能保证，报送质量有待提高。 计划整理的流程有《预算报送及审批付款流程》；《采购审批付款流程》；《仓库报表报送流程》；《生产报表报送流程》；《销售报表报送流程》；《财务票据报销规定及流程》。 具体实施步骤为和各部门沟通流程环节，形成统一意见，提交公司审核批准，下发相关部门执行。每一个流程从实际运转情况调研到形成具体流程需要一周时间，以上流程计划在三个月内完成。 二、完善制度 目前执行的制度有《采购制度》；《固定资产管理制度》；《生产核算管理制度》；《职工借款的管理制度》。 完善重点为明确责任人管理制度。对所承担责任实行分级归口管理，责任到部门到人员。在现有制度基础上对细节进行完善，对执行效果行跟踪。加大对部门执行结果的审核力度，通过清晰、完整、准确的报表真实的反映出公司各项资产及生产运营情况。 三、学习培训 要求财务人员进行自我学习提高，通过每周的例会对业务知识进行统一的培训，确定例会主题，轮流进行讲解，重点针对税务政策进行研读，对账务处理过程中遇到的问题进行讨论分析，拿出解决方案。 对财务基本知识及要求进行跨部门交流培训，积极争取各部门的协助，达到规范做账，防范及降低税务风险的目的。 本年通过周例会已进行了《财务报销票据规定及流程》，《职工借款的管理制度》《增值税》《营业税改征增值税》的培训。 积极参加集团组织的部门交流学习培训，准备好跨部门培训内容，同时及时传达各部门培训内容及要求。 四、绩效考核 制定部门绩效考核指标，通过对指标完成情况的考核，形成对部门员工的综合评价。以绩效考核结果为依据对部门员工进行奖惩制度激励。 绩效指标制定计划在本月完成，目前已经完成考核指标方案的制定，同时奖励制度制定和执行还需要申请公司支持。 轻松读懂财务报表 会计是企业的语言 一、阅读和分析财务报表的必要性 1、是防范法律风险的需要 2、财务知识与我们每个人的工作、生活息息相关 3、是企业经营管理的晴雨表,企业的显微镜 4、它是企业的望远镜 二、财务报表的内容及意义 资产负债表：企业的资金从何而来，以及把资金投资在哪些地方、哪种资产上？ 利润表告诉我们企业的各类成本的结构及利润水平； 现金流量表则告诉我们企业在经营活动、投资活动、筹资理财活动中的个别现金的流入和流出状况。 三大报表各有重点，成为一个相互结合的整体，完整的体现企业经营的结果。 15句话，秒懂资产负债表 钱压在商品里，就是存货 钱放在保险柜里，就是现金 钱放在客户那里，就是应收账款 钱是占用供货方的，就是应付账款 钱用在设备、厂房里、就是固定资产 钱用于研发并有成果，就是无形资产 钱是投入的，就是实收资本，资本公积 钱投到外面子公司，就是长期股权投资 钱是借来的，就是短期借款，长期借款 钱是占用内部员工的，就是应付职工薪酬 钱是赚来的，就是盈余公积，未分配利润 钱自由自在的放在银行里的，就是银行存款 银行存款被冻结，就转变成其他长期资产 钱已经花出去了，但在超过一个会计年度摊销就是长期待摊费用 钱在股市、债市里，就是交易性金融资产，持有至到期投资以及可供出售金融资产 （二）利润表-成本管理决定企业利润 收入 费用 利润 利润=收入 - 费用 销售成本 负责人：车间主任、采购部经理 三项费用 负责人： 运营部经理 营业外费用 所得税 负责人： 财务部门 损益表是在揭示四大类成本的结构以及四大利润的水平。企业管理利润，不如说是在管理成本，做好四大类成本的管理，能使四大类利润自动达到较高的水平。 现金流量表-----是反映企业一定会计期间经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入、流出量。 其回答如下实际问题： 1、企业当期有多少现金流入，来源何处？ 2、企业当期有多少现金流出，用于何方？ 3、企业当期现金余额是怎样变化的，净增减多少？ 透过财务报表看企业经营 首先，财务报表告诉我们企业，有多少是自有的，有多少成千上万的资金少是借来的。借来的资金加上自有的资金，再除以自有的资金，就得到财务杠杆的作用。 其次，财务报表告诉我们企业状态 再次，财务报表告诉我们企业资产管理能力。