企业项目合作资金统筹管理实施方案.docx

企业项目合作资金统筹管理实施方案本方案是根据本机构对目标企业的微观经济数据分析结果，参考世界先进的项目合作资金管理理论，立足国内的企业特殊性，针对市场情况，并结合目标企业项目的自身情况而编制的。由于时间、地点、市场规律、政策和其他因素影响，本方案着重于企业项目合作资金、项目运营管理理论的建立，实施操作需要根据变化因素做出对应调整。第一章 资金使用适用范围 为规范和加强本项目合作资金管理工作，保证资金安全合理有效使用，提高资金使用效率，根据国家方针政策、相关经济法规、公司制度，并结合本项目特点，制定本制度。本制度适用于本项目所有的资金收支活动。规范性引用文件 《中华人民共和国会计法》及《企业会计准则》项目合作资金使用及还本付息计划 （一）合作资金使用计划 此次采取对外融资方式获得资金10000万元，项目合作期三年，合作期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额的14.4%向出资方支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第12个月时给付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。项目资金具体使用计划如下：资金使用计划单位：万元序号类别内容金额说明1固定资产矿山设备10004---5台挖掘机,矿山建筑物2固定资产矿山林地补偿10003固定资产矿山剥岩1000预计工程量40万方4流动资产库存矿石、铁粉2000生产储备5流动资产铁粉1000库存6流动资产备品备件500生产储备7流动资产扩采准备金3500预计2017年2--4季度使用合计10000第一笔资金投入：在资金到位起实施，约2个月时间实施完毕。投资金额约3000万元，其中： 1用于购买采矿设备（挖掘机等）及修建矿山作业使用的临时建筑物，金额约1000万元； 2 用于矿山林地补偿1000万元； 3 用于矿山剥岩项目，约1000万元。第二笔资金投入：在资金到位起实施，约3个月时间实施完毕。投资金额约3500万元，其中： 1 生产用矿石储备约2000万元； 2 铁粉库存约1000万元； 3 生产用备品备件，约500万元。第三笔资金投入：在2017年下半年实施，用于矿山扩采项目的办理，投资金额约3500万元。（二）还本付息计划本次以融资方式获得资金10000万元，项目合作期三年，合作期间，本溪市宏发矿业有限公司每年按实际投资总额的14.4%向出资方支付红利回报，红利回报自资金到位之日起计算，至第12个月时给付第一年利息，以此类推，每年付息，到期还本。第一年（当期期末）回报为1440万元，第二年（当期期末）回报为1440万元，第三年（当期期末）回报为1440万元，还本10000万元，本息全部还清。资金管理原则 为确保资金合规、有效使用，并能够按时给付利息，本溪市宏发矿业有限公司制定以下资金管理原则： 1 成立资金管理办公室，专门监督该笔资金安全、有效使用和按时给付利息。 2 资金管理办公室有总经理直接指导，投资方指派负责人及受托银行实时监督，对投资人负责。3 资金管理办公室随资金到位而成立，随资金还本付息支付完毕而结束。4资金管理办公室负责按本项目实施经营和资金管理程序行使职权，凡违背项目资金使用计划，又没有明确的书面文字报告说明的资金 使用、决策、项目招标等，资金管理办公室均有直接否决权。资金管理程序 1 项目资金严格按资金使用计划监管执行使用，在监管期限内，企业财务部门的每月资金使用计划，均应由企业财务负责人与资金管理办公室负责人会签后，方得执行。凡没有资金管理办公室签审的资金，一律不得执行和使用。2 资金管理办公室每月审核企业财务报表，企业财务部门应将每月报表抄报一份给资金管理办公室，资金管理办公室应每月分析企业财务运营状况，为企业财务运营提供建设性意见。3 资金管理办公室参加企业财务月会，参与企业制度制定，财务规章制定，及财务各项资金使用计划安排，随时掌握企业财务运营状况，协助企业资金良好运营。重大决策与会议监管程序资金管理办公室参加企业股东会，年、季、月计划会等重大事宜决策会议，凡涉及项目资金使用、项目营销、项目招标等会议均应通知资金管理办公室参加，在企业违背本投资实施经营方案的经营决策时，资金管理办公室一票否决。安全使用资金实施总则 公司应当关注涉及资金使用的风险资金使用违反国家法律法规、可能遭受外部处罚、经济损失和信誉损失。资金使用未经适当审批或超越授权审批，可能因重大差错、舞弊、欺诈而导致损失。银行账户的开立、审批、使用、核对和清理不符合国家有关法律法规要求，可能导致受到处罚造成资金损失。原始票据不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真。有关票据的遗失、变造、伪造、被盗以及非法使用印章，可能导致资产损失 、法律诉讼。 强化关键方面或关键环节的控制职责分工、权限范围和授权审批应当明确规范，机构设置和人员配备应当科学合理。现金