某工程公司业务操作指引(2016营改增版).doc

某工程公司 业务操作指引（2016版） ■ 文档编号 201601 ■ 密级 内部使用 ■ 版本编号 Ver1.0 ■ 日期 2016/8/3 第一章 2016年度经营计划概要 本概要适用于某工程公司（下称公司） 经营指导思想 实行“独立核算，自收自支”的经营策略。 原则上公司不介入现场施工管理，建立项目运营管理的示范模式。 审慎评估业务、财务与法律风险，确保风险总体可控，安全质量零事故。 努力做大规模与产值，本年度不做利润考核。 推进与中建八局等重点行业客户的战略合作。 经营目标设定 经营周期：2016年月2016年月 工程合格率100%，各项工程优良率达到80%。 年度工作重点 理清建设模式。 理清思路，完善规章制度，形成利于业务开展且风险可控的项目管理模式，。 合理规划合约和发包模式。 根据项目特点，规划并确定合约和发包模式，实现项目利润最大化。 完善合同标准化文本。 总分包管理合同，明确工期、质量、安全、资料、验收等目标和标准。 建立项目绩效考核制度 落实项目管理经理责任制，完善公司薪酬和绩效考核管理体系。 自主承揽工程 采取内部承包（项目包干制）方式。主材指定由A公司及其附属企业提供。 联营合作工程 收取管理费方式，原则上要求合作方指定采购A公司及其附属企业生产的主材或砂浆辅料。对于主辅材全部通过第三方采购的合作项目，不给予任何形式的管理费率优惠，同时要求派驻现场项目管理经理。 基本业务流程 立项备案，商务洽谈，项目招投标。 编制项目预算，签订对外及对内承包合同。 财务交底（承包协议、文件、承诺书），建台账。 预交税金预收工程款，验票支付工程分包款。 项目中期进度核定，开票回收进度款。 项目竣工验收，结算尾款。 审计决算，收益分配。 风险控制重点 承诺书制度 履约保证金制度 工程款量入为出，建立工程台账，以收付实现制管理工程资金。 增值税发票管控：严格遵循营改增政策要求，避免涉税风险。 强化项目全过程证据链管理，包括合同、发票、收发货回执、工程量确认单、工程签证等所有与风控有关的单据。 预算三段管理：事前工程预算，成本配比合理；事中预算为纲，设计变更工程签证调整预算；事后财务决算，落实收益，视情况实施内部审计。 电网雷区 严禁将所承包工程进行二次转包、分包。 严禁通过非公司银行账户收付工程款项，或向无合同、发票及物流服务流支持的第三方支付款项。 严禁收取无真实业务关系或发票类目与实际不符的增值税发票。 第二章 【联营合作业务】操作指引 项目管理经理责任制 项目管理经理作为公司指定的项目负责人，代表公司对施工项目实施管理。贯彻执行国家法律、法规、方针、政策和强制性标准，执行公司的管理制度，维护公司的合法权益，协调公司、劳务作业层、发包人、分包人、协作单位、监理单位之间的关系。 项目管理经理一经聘任，公司与之签订“项目目标管理责任书”（见附件一），确定代理与被代理关系，明确双方权利、利益与责任。 项目管理经理应具有相关工作经验5年以上，并持有二级以上（含）建造师证书，工程师以上专业技术职称。 公司视项目规模、技术实施难度等实际情况，派驻项目管理团队或项目管理经理，费用由联营合作方承担。 合作方资格审查 合作方入围资格 合作单位的资格条件 合法登记注册的建筑施工企业，具备营业执照、安全许可证等相关。 可由本公司中层以上管理者作为推荐人。 具有一定的与合作项目所要求的经济实力和施工管理实力。 有良好行业口碑，不存在与安全生产有关的处罚记录。 合作个人的资格条件 建筑施工行业10年以上经验，具有一定的施工管理能力。 可由本公司中层以上管理者作为推荐人。 对合作工程具备特定的信息、关系、人力资源或技术优势者。 合作方资格审查 凡与公司合作参与工程项目的单位（个人），应事先通过公司的资格审查，方可与之签订合作协议。 合约部负责审查意向合作方的申请，根据资格条件要求制订具体标准。 合约部负责受理意向合作方提交的合格供方申请表（见附件二）， 经合约部审核通过，合作方资料收录入合格供方数据库。 合格供方准入及管理 准入条件 具有独立法人资格、固定的生产或经营场所、独立承担民事责任的能力。 遵守国家或地区的法律、法规和行业规定，具有良好的商业信誉，近三年经营活动中无违法记录或重大法律纠纷。 ?具有履行合同所必要的工程施工能力、设备安装能力、售后服务能力和良好的经营业绩。 ?具备国家或地区有关部门、行业要求必须取得的质量、安全、环保认证以及其他生产经营许可。 原则上应为一般纳税人，具备开具增值税专用发票的资格条件。 合格供方管理 合约部负责受理供应商递交的准入申请文件，每季度集中组织供应商准入、评审工作。 供应商准入工作按照递交准入申请文件、资格预审、现场考察、专业评审等程序开展。 供应商建立分级制度，合格供应商包括：A级核心供应