欧洲银行实施新资本协议情况考察报告.pdfVIP

冈 险 管 理 l RiskM m]agemen[ 欧溯银行实施新资本协议情◆兄考察报告 ◎ 杨军 吴建政 怡颖 李志强 刘海龙 2007年8月29日至9月7日，中国建设银行新资本协议考察组就新资本协议的实施情况对德意志银行 德国邮政银行 瑞士联合银行、瑞士信贷银行、巴克莱银行、渣打银行等6家银行，和安永风险计量中心、普华永道等2家咨询机构进行了 专题考察。这6家银行都是在2000年前后启动了新资本协议的实施工作，有的银行10年前就开始了风险计量的探索，巴克 莱银行 渣打银行的启动时间是2OO2年，德意志银行在1995年就开始与外部咨询机构合作建立了违约概率模型，瑞±信贷 银行在1995年开发了creditrisk+模型。可以说，这些银行实施新资本协议是厚积薄发，水到渠成。 通过考察了解到，这6家银行都 条线之间相互依赖，因此，严密高效 施进展情况报告董事会。 申请采用监管资本计量的高级方法， 的项 目管理是成功实施新资本协议 第三个层次是新资本协议实施 即信用风险的内部评级法高级法 的关键因素之一。考察的6家银行实 工作小组，负责提出规划整体实施 (IRB)、市场风险的内部模型法、操 施新资本协议的组织架构一般分为 方案，负责新资本协议实施项 目的 作风险的高级模型法来计算三大风 四个层次： 管理、评价和协调，负责跨业务单元 险的监管资本，其根本动因就是在 第一个层次是董事会，董事会 项 目组织推进，负责组织专家对新 合规的前提下尽可能提高资本充足 或其专门委员会按照监管机构的要 资本协议项 目进行验证或验收，负 率，同时提高风险管理水平；对于困 求，设定或审批集团实施新资本协 责与监管机构的沟通和交流等。 扰银行业实施新资本协议的数据问 议的整体 目标和实施框架，确定银 第四个层次是实施项目组，新 题，这些银行通过内部积累和外部 行集团的资本充足水平，审核银行 资本协议的项 目往往需要多个部门 数据合作方式，基本能够满足7年以 的信息披露。 协作，因此各家银行都成立了多个 上跨经济周期的数据要求。 第二个层次是风险管理委员会 项 目组，项 目组 由不同的部门牵头， 或 者 新 资本 协 议 协 调 委 员会 这6家银行基本采用条线管理为主 一 ， 新资本协议的组织实施 (steeringcommittee)，主要由CEO、 的模式 ，因此项 目大多由各个业务 实施新资本协议项 目需要5—8 首席风险官、条线负责人等高级管 条线牵头，但在风险计量技术的研 年时间，既涉及各业务条线和经营 理人员组成，其主要职责是确定银 究和开发方面，都在集团风险层面 管理的很多具体技术问题，也涉及 行主要考虑的风险轮廓，审核银行 设置了专门的团队，负责风险管理 银行发展战略层面的问题，而且新 的 内部 资本充 足性 评估程序 方法论的研究，为整个新资本协议 资本协议最终要应用到整个银行集 (ICAAP)和压力测试程序，审核重 的实施提供技术支持。另外，集团的 团，第二支柱和第三支柱涉及整个 要的风险模型和参数，协调解决新 内部审计部 门和外部审计机构，定 集团的信息技术体系建设，各业务 协议实施中的重大问题，将项 目实 期对所有项 目的合规性进行审核。 34I琨代商业银行导刊 二，风险偏好的内涵与表达 立了压力测试框架。巴克莱银行在 来设置风险水平 (根