票据管理制度..docxVIP

编号：Q/JCⅡZ04.07-2011　　　　　　　　　受控状态：受控版号：A版重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司ChongqingJialing Chuanjiang Automotive Co., Ltd.票据管理制度　　分发号：编　制：　　　　　　日期：　　年　　月　　日校　对：　　　　　　　　　日期：　　年　　月　　日审　核：　　　　　　　　　日期：　　年　　月　　日会　签：　　　　　　　　　日期：　　年　　月　　日批　准：　　　　　　　　　日期：　　年　　月　　日发布日期：　　年　月　日　　实施日期：　　年　月　日票据管理制度1 目的和适用范围1.1 为规范票据管理，保障企业票据使用的合法权益，维护企业经济秩序，制订本制度。1.2 本办法适用于重庆市嘉陵川江汽车制造有限公司。2 相关文件及术语2.1 相关文件:《票据法》和人民银行《票据管理实施办法》2.2 术语票据指企业使用的各种有价证券以及可以形成有价证券的各种空白凭证，包括支票、企业统一印制的收款收据、电汇凭证、汇票、本票等。3 职责财务部负责各类票据的统一管理，专人负责，妥善保管，严防丢失、被盗。4 管理内容与方法4.1 基本原则4.1.1 财务部设置专门岗位对各类票据要与银行印鉴、密码单（密码器）分别存放，分人专人保管，银行印鉴与银行票据的保管不能为同一人员。4.1.2 票据保管人员建立票据管理台帐，详细记录票据的入库、使用、作废、退回、销账等情况。作废的支票、空白电汇凭证、汇票申请书等应定期交银行销号。4.1.3 票据管理台帐登记不允许断号，必须连续记载各种票据的使用情况。4.1.4 作废票据需保证票据的完整和联次齐全，并在票据各联次上盖“作废”戳记。4.1.5 一旦发生票据遗失，业务人员要立即通知财务部，由财务人员到银行等相关机构办理挂失手续，防范资金风险。4.2 支票使用管理4.2.1 各部门领用支票时，经办人必须出具合格发票并签字，经部门负责人批准后到财务部门办理领用。对于单笔支付超过五万元的，须经部门负责人和财务总监签字后方可支付。4.2.2 支票由指定的出纳员专人签发。出纳员审核签字审批手续后按照规定要求签发支票，并在票据管理台帐上作出库登记，列明收款单位、用途、日期、金额。领用人在支票存根及台帐上签字确认后领取支票。4.2.3 公司严禁签发、收受空白、无效和空头支票。对于付款金额事先难以确定，而实际情况又需用支票结算时，经财务部财务负责人同意后，出纳员可签发具有下列内容的限额支票：定时(填写好支票日期)、定点(填写好收款单位)、定用途(填写好支票用途)、限金额(在支票票面上加注“限额××元”字样)。签发限额支票要在票据管理台帐上作跟踪管理，实行限额支票领用销号制度，以严格控制限额支票的签发。4.2.4 各部门人员领用以上限额支票后，要按规定及时索取发票到财务报账，遇有特殊情况暂时无法报账的，需及时与财务部门进行沟通，以便财务部门掌握支票的使用情况，确保资金安全。4.3 收款收据的管理4.3.1 收款收据由财务部组织印制，专人管理。各部门因业务需要领取收据时，应指定专人负责该部门收据的全程管理。各部门不得私自印制、伪造、变造收款收据。4.3.2 收款收据按照实际收款时间顺序、逐栏、全部联次一次性如实开具，并加盖财务印章。作废的收款收据不得销毁，应附在收款收据存根联上，全联次作“作废”标记。每本收款收据开出金额必须与对应的财务入帐金额一致。4.3.3 任何单位或个人不得转借、转让、代开收款收据，不得拆本使用。4.3.4 财务部应建立收款收据领用登记台帐，设置收款收据登记薄，登记领用收据号码、领用人。4.3.5 各部门因业务需要领用收款收据时，须指定专人到财务部办理领用手续。经办人领用收据后应及时到财务交款。出纳收款后，在收据记账联及存根联上同时加盖“收讫”印章。4.3.6 收款收据必须按财务规定存放和保管，不得擅自销毁。4.4 电汇凭证管理4.4.1 电汇凭证由财务部负责购买、保管。4.4.2 各部门需电汇款项时，应填写“付款审批单”，详细写明收款单位、开户行及账号、汇款金额及日期、汇款用途等信息。经办人出具经部门负责人签字审批的“付款审批单”到财务部办理汇款业务。4.5 汇票4.5.1 汇票分为银行汇票和商业汇票。（1）银行汇票上的出票人的签章、银行承兑商业汇票的签章，为该银行的汇票专用章加法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。（2）商业汇票上的出票人盖章，为该单位的财务专用章或公章加法定代表人或其授权的代理人的签名或盖章。4.5.2 出票。出具汇票（或接受汇票时）应认真检查以下内容是否齐全：汇票的金额、付款人名称、付款日期、收款人名称、出票日期、出票人在票据上的签章。4.5.3 背书：对未记载“不得转让”字样的票据，可以依法转让（或接受转让）。背