青海春天药用资源科技股份有限公司财务管理制度.PDFVIP

青海春天药用资源科技股份有限公司财务管理制度 青海春天药用资源科技股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强青海春天药用资源科技股份有限公司（以下简称“股份 公司”或“公司”）内部财务管理，保障公司整体资产营运安全，完善公司的管 理制度，同时为了规范公司会计确认、计量和报告行为，使公司的会计工作有章 可循、有法可依，保证会计信息质量，维护股东的权益，根据《中华人民共和国 会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《企业内部控制基本规范》及 《上海证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规的规定，特制定《青海春天 药用资源科技股份有限公司财务管理制度》（以下简称“本制度”）。 第二条 本制度适用于股份公司本部及子公司。 第三条 控股子公司应按照本制度规定，制定本公司的财务管理制度。 第四条 公司财务部负责落实实施本制度，并根据需要和有关规定制定相关 实施细则及管理办法。 第五条 公司内审部门负责检查本制度的执行情况。 第二章 财务管理组织与职责 第六条 公司实行统一领导、分级管理的企业内部财务管理体制。 第七条 公司法定代表人在逐级负责基础上做为公司财务管理工作的最终 负责人，对公司财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法 规的规定对公司财务管理工作承担最终责任。 第八条 公司总经理全面负责公司的日常财务管理工作，对公司的会计工作、 会计资料及公司财务会计报告的真实性、完整性负责；对公司内部会计控制制度 的建立健全及其有效实施负责；定期向公司董事会报告财务工作，组织落实董事 会相关财务决议，完善各项财务制度。 1 青海春天药用资源科技股份有限公司财务管理制度 第九条 公司财务负责人的财务管理职责主要是：协助公司负责人做好财务 管理工作；全面领导、组织、协调公司财务会计和财务管理工作；组织编制财务 预算；负责督促贯彻落实国家有关财务会计法规和上级主管部门的相关制度及公 司财务制度；负责监督公司资金的管理，督促落实公司经营管理的资金需求；参 与公司的经营计划、项目投资、资产购置等等重大经济事项的决策；审核重要财 务事项。 第十条 公司会计机构负责人的财务管理职责主要是：主持公司会计机构工 作；负责公司日常财务管理和会计核算；负责起草和制定公司财务管理制度及管 理办法；审核财务报告并对财务信息的真实性负责；负责公司日常资金的管理， 落实公司经营管理的资金需求，有效降低资金成本，提高资金使用效率；实施资 金调度和筹资的协调工作，切实保障资金安全；检查和监督公司财务预算的有效 实施；督促、检查公司资金、成本、费用、利润等指标的考核落实；具体负责对 公司资产财务部和会计人员的日常管理；参与公司重大经营决策；审核重要财务 事项；对公司财务制度的具体实施负直接责任。 第十一条 公司根据会计业务的需要设置会计机构，专门办理公司的财务管 理和会计事项。会计机构配备与工作相适应、具有会计专业知识及会计从业资格 证书的财务人员。 第十二条 公司财务负责人由总经理提名，董事会决定聘用或解聘；会计机 构负责人由总经理聘用或解聘。 第十三条 公司负责人（包括公司董事长和总裁）和主管财务工作负责人的 直系亲属不得担任本公司的会计机构负责人，会计机构负责人的直系亲属不得在 本公司担任出纳。 第十四条 财务人员必须具备相应的专业知识水平和良好的职业道德水平， 必须持有会计人员从业资格证书，未通过会计证年审的财务人员不得从事会计工 作；财务人员必须接受继续教育，更新知识，自觉按照国家有关规定和公司的安 排参加会计业务的培训。 第十五条 财务人员在会计工作中要自觉遵守职业道德，树立良好的职业品 质、严谨的工作作风，严格执行财经纪律，不得徇私舞弊、玩忽职守。 第十六条 财务人员因工作调动或者离职，必须按公司《会计工作交接管理》 2