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关于国外银行贷款直接支付给境内第三方如何处理的问题,在线等回复... 发布: 2009-12-10 18:53 | 作者:?dandejun?| 来源: 汇天国际结算网 我们本省这的一个公司跟云南省昆明的一个公司签定了一个境内工程承包合同,同时昆明该公司与日本某银行签定一份借款合同,根据借贷双方约定,日本银行将贷款资金直接支付给了本省的那个公司.对于该问题的处理,我们请教了本省的外汇局外债科,他们说这个属于外债背景下的境内经常项目业务,外债登记管理不属于我省管理,银行在审核了相关贸易真实性资料\外债登记材料以及借贷双方关于直接将款项支付给第三方的相关条款和文件后入企业经常项目帐户.在此,在下想请教各位大大:外汇局的回复是否正确?银行该审核哪些材料?该资金的入帐及使用是否按照经常项目管理?相关的国际收支申报及帐户数据报送该申报在什么项下? 回答Q1（外汇局的回复是否正确?）：外汇局有本《分（支）局资本项目外汇管理业务操作规程》，里面有一项“外债转贷款逐笔提款登记”，其中的注意事项中提到：外债转贷款项下按照合同约定由境外债权人直接向国内商品和劳务提供方支付外汇的，按照《结合、售汇及付汇管理规定》第六条第（二）款的规定，可以直接去银行办理结汇，其性质不属于国内商品或劳务提供方的出口收入或外债收入，而是从境内转贷款债务人获得的商品或劳务价款，不需要办理外债登记。《结合、售汇及付汇管理规定》第六条第（二）款：第六条 ……，境内机构取得的下列外汇应当结汇：……（二）境外贷款项下国际招标中标收入的外汇；……所以，LZ的case里，日本某银行就是“境外债权人”，本省的那个公司就是“国内商品和劳务提供方”，所以外汇局的回复正确，银行可以直接结汇。回答Q2（银行该审核哪些材料?）：对于收入审核，外汇局并无明文规定，不过银行出于审慎，可以请客户提供下境内工程承包合同和境外借款合同，以确认交易的真实性。回答Q3（该资金的入帐及使用是否按照经常项目管理?）：进了外汇结算账户，该怎么用就怎么用啦；如果结汇入了人民币账户，那咱就更鞭长莫及了。回答Q4（相关的国际收支申报及帐户数据报送该申报在什么项下?）：这个问题以个人意见回答，欢迎大家探讨。可参照《国际收支统计申报实例分析（2006年版）》P90上“24.中标款及投标保证金申报实例”中的（6）关于“境内某经济技术发展有限责任公司参加日本海外协力银行贷款的张家界城区污水厂国际竞争招标采购项目”来做。不过《申报实例》中说申报在“802021其他投资－负债－获得外国政府贷款－获得外国政府贷款本金”项下，但LZ没说明日本某银行是什么银行，所以实际选择时注意区分“外国政府贷款”和“802023外国银行及其他金融机构贷款”。