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金融资产管理公司反洗钱工作现状及其监管对策摘要：作为反洗钱义务主体之一，金融资产管理公司的反洗钱工作具有一定的特殊性。文章以海南省为例，分析了金融资产管理公司反洗钱工作现状，探讨金融资产管理公司反洗钱工作中存在的问题，并在此基础上提出了相应地监管对策。 关键词：金融资产管理公司；反洗钱；对策 中图分类号：F832.2 文献标识码：Ａ 文章编号:１００３－９０３１(２０1０)12－００59－０2DOI:10.3969/j.issn.1003-9031.2010.12.16 一、金融资产管理公司业务性质及反洗钱工作特点 金融资产管理公司是指经国务院决定设立的收购国有银行不良贷款，管理和处置因收购国有银行不良贷款形成的资产的国有独资非银行金融机构。目前我国有信达、东方、长城、华融等四家资产管理公司，对应处置建设银行、中国银行、农业银行和工商银行的不良资产。从成立之初，金融资产管理公司的业务性质就较为特殊，其主营业务是根据市场原则收购出让方资产，并对所收购的资产进行管理和处置，最终实现现金回收，收购范围多为境内金融机构的不良资产[1]。资产管理公司处置不良资产的主要方式有公开拍卖、协议转让和谈判协商三种。 与其他金融机构相比，由于业务性质较为特殊，其反洗钱工作也相应地具有一定的特殊性。比如，四家资产管理公司自1999年先后成立以来，已处置了绝大多数的不良资产，在一些省市，有的资产管理公司已没有资产需要处置，因而客观上决定了资产管理公司需要履行的反洗钱义务也相对较少。从海南省的情况来看，各资产管理公司办事处开展的反洗钱工作相对较少，反洗钱意识和实际业务操作表现的较为薄弱。目前各资产管理公司正在进行业务转型，朝金融控股集团的方向发展，为此，需加强对资产管理公司反洗钱工作的关注和监管。 二、金融资产管理公司反洗钱工作现状 目前，海南省四家资产管理公司办事处中，信达资产管理公司办事处有待处置资产约四十亿，长城、东方和华融资产管理公司办事处大部分不良资产已处置完毕。由于全年发生的资产交易业务较少，四家资产管理公司办事处的反洗钱工作较为简单，大致可概括为反洗钱基础工作、客户身份识别及交易记录保存、上报大额交易和可疑交易等三个方面。 1.反洗钱基础工作方面。海南省四家资产管理公司办事处的反洗钱工作主要包括制定反洗钱内控制度、按季度和年度向当地人民银行报送非现场监管信息、开展反洗钱宣传与培训、反洗钱工作内部审计等几个方面。 2.客户身份识别和客户身份资料及交易记录保存方面。从人民银行非现场监管的情况来看，除了信达资产管理公司办事处在2009年开展了客户身份识别工作外，其他均为零报告。原因是各资产管理公司海南省办事处中，信达公司待处置资产较多且有资产处置行为发生，所以该公司对购买资产的客户身份进行了识别。长城和华融资产管理公司海南省办事处2009年未发生资产处置行为，因而客户身份识别为零。东方资产管理公司海南省办事处在2009年分别向一个地级市和一个县级市政府协议转让了两个资产包，公开拍卖了一笔资产，对购买资产的客户按要求留存了客户身份信息资料，但在季度和年度的非现场监管报表信息中没有体现。 3.大额交易和可疑交易上报方面。各资产管理公司自开展反洗钱工作以来都没有发现可疑交易，同时，由于所有的交易均通过银行账户划转款项，因而也无需报送大额交易。 三、金融资产管理公司反洗钱工作存在的问题 金融资产管理公司反洗钱工作如何开展，客观上取决于其待处置资产业务的多少。若一家资产管理公司已没有待处置资产，资产处置业务就不会发生，则其客户身份识别和资料保存、大额交易和可疑交易上报等反洗钱核心工作自然就不用开展。如前所述，海南省只有一家资产管理公司办事处还存在待处置资产，其余三家已没有资产处置业务，因此，各资产管理公司海南省办事处的反洗钱工作主要体现在基础工作方面，其反洗钱工作中存在的问题也相应地表现在基础工作方面，主要有以下几点： 1．反洗钱非现场监管报表填写和报送不够规范，存在较多错报情况。按季度和年度向中国人民银行上报非现场监管信息是各资产管理公司应履行的反洗钱重要义务，按规定全年共需上报报告4份，报表25份。但海南省有三家资产管理公司的报表存在错报情况，其中东方和信达资产错报份数较多，分别达到6次和5次，错报率①达到24%和20%。对于错报的原因，一部分是因为反洗钱岗位人员工作不够细致，报表填写不规范，导致数据无法导入反洗钱监管系统造成的；另一部分是由于反洗钱岗位人员的变动，新的岗位人员对有关报表要求和规范不够熟悉，从而导致错报情况。非现场监管报表是中国人民银行评估资产管理公司反洗钱工作的一个重要方式，如此高的错报率必然影响到反洗钱工作的质量和成效。 2．资产管理公司员工的反洗