捌、自我评估.PDFVIP

捌 、自我評估 本校為落實各項業務控制重點之管控，並降低風險以達成目標，除例行監督及由稽核小 組委員定期依風險評估情形擬定稽核計畫外，並定期實施內部控制自我評估。 將內部控制之組成五項要素納入機關整體層級自行評估表中(如表8-1)，其中「控制作業」 一項，並納入作業層級自行評估表中(如表8-2)進行評估，以利檢視實際作業是否依程序執行 及有無疏漏重要環節。本校每年至少自行評估一次，遇有特殊情形，得隨時辦理。如業務性 質有按月或按季辦理之需要者，各單位得自行訂定評估次數。 表8-1 年度建國科技大學內部控制制度整體層級自行評估表 自行評估單位： 評估日期： 年 月 日 自行評估 情形 評估 情形 說明 組成要素 評估重點 符合 未符合 一、控制環境 二、風險評估 三、控制作業 四、資訊與溝通 五、監督 結論/需採行之改善措施： 單位主管 ： 總執行長： 校長 ： 註：自行評估情形若有未符合者，必須於評估情形說明欄內詳細記載評估情形，並於結論欄 填寫採行之改善措施。 1 表8-2 年度建國科技大學內部控制制度作業層級自行評估表 自行評估單位： 作業類別 (項目) ：○○作業 評估日期： 年 月 日 自行評估 情形 評估重點 評估 情形說明 符合 未符合 不適用 一、作業流程有效性 (一)作業程序說明表及作業流程圖 之製作是否與規定相符。 (二)內部控制制度是否有效設計及 執行。 二、○○作業 . . . 結論/需採行之改善措施： 填表人： 複核： 單位主管： 註：請各單位針對各作業流程分別填寫一份自行評估表，根據評估結果於自行評估情形欄勾 選「符合」、「未符合」或「不適用」；若有「未符合」情形，應於評估情形說明欄詳細說 明，且於撰寫評估結論時一併敘明須採行之改善措施；若為「不適用」情形，應於評估情形 說明欄敘明理由及是否須檢討修正評估重點。 2