制造企业资金管理中的问题与对策.docVIP

　　制造企业资金管理中的问题与对策 董志水 （保定多田冷却设备有限公司，河北 保定 071051） 摘要：企业资金管理是企业内部管理的关键部分，资金能否高效地流通与使用，决定着企业能否进行正常的生产经营活动，制造企业也不例外，为了实现企业的有效经营，必须进行资金管理。随着经济的发展，制造企业面临着国际与国内经济发展的挑战，与此同时，制造企业现有的资金管理制度并不能很好地发挥其作用，促进企业的发展，因此，进行有效的资金管理成为当前重中之重。本文就制造企业资金管理进行了简单的阐述，并结合我国制造企业发展所面临的问题和困难，对如何加强制造企业资金管理提出了建议与措施。 .. 关键词：制造企业资金管理；概述；现状；措施 中图分类号：F276文献标志码：A：1000-8772（2014）19-0179-02 随着市场经济的进一步发展，制造企业在市场经济中承担着越来越重要的作用，与此同时，市场竞争进一步加剧，为了在激烈的市场竞争中站稳脚跟，制造企业必须加强其自身的内部管理，企业加强内部管理实现管理方式、管理手段与管理模式的更新，是在当前社会主义市场经济中致胜的秘诀，在内部管理中，资金管理处于重中之重的地位，这是由于企业的任何经营活动与行为都离不开资金的支持，有效的资金管理是企业进行日常经营活动与收益的基础。因此制造企业为了实现自身的不断改革与更新，必须加强对自身的资金管理，通过资金管理实现降本增息的目标，全面提高企业的综合竞争力。 一、制造企业资金管理概述 资金管理是指企业行政管理部门在进行管理组织经营活动时，为了实现企业的经营，所发生的包括公司经费、职工教育经费、排污费、绿化费、税金、土地使用费、土地损失补偿费、技术转让费、董事会费、咨询费、审计费、诉讼费、工会经费、技术开发费、劳动保险费、待业保险费、业务招待费，坏账损失，存货盘亏、毁损和报废（减盘盈）损失等，以及其他资金的筹措、安排、管理与使用。 企业资金管理的内容大致可以分为四个重要的部分：第一，对企业资金的运营方向进行决定；第二，对企业资金的筹集，确保企业有充足的资金进行经营和生产活动；第三，对企业的资金进行管理，保证企业资金能有效地周转；第四，对企业整体资金的使用情况进行实时的监督，提高资金的使用率。 二、制造企业资金管理存在的问题 1、缺乏高效的资金管理制度 当前，许多制造企业都逐渐重视资金管理，并制定了相应的资金管理制度。然而，就总体来看，现有的资金管理制度仍然落后于经济发展的需求，在一定程度上阻碍了制造企业的进一步发展。 就我国中小型企业来看，虽然制定了资金管理制度，但是许多中小型企业的管理者并没有重视资金的管理，仅仅是形式上制定相应的制度，甚至一些管理者对于现金流都没有概念，这严重影响了企业的发展。 而大型企业和国企由于发展的程度较高，企业发展较健全，因此其资金管理制度相对来说较为完善。然而，这些企业由于具有雄厚的资金，尤其是部分国企，在投资时没有进行综合考虑，容易出现盲目投资，造成了资金的浪费。究其原因，则是企业的资金管理制度不能落实，缺乏有效的监督与制约规范，导致资金管理制度最终流于形式。 2、市场经济的变化与发展加剧制造企业资金管理的困难 当前，社会主义市场经济高度发展，世界成为一个整体，国际经济的发展影响着国内经济发展的格局。市场经济日新月异，就国际贸易来看，越来越多的制造业投资倾向于东南亚国家，我国原有的廉价劳动力优势逐渐消失，制造企业面临着国外投资的减少。 而就国内经济发展来看，经济科学发展观成为发展的主要观点，可持续发展、绿色发展成为发展的主流，然而，制造企业由于其技术含量较低，且在发展的过程中往往伴随着对环境的污染，为了实现绿色发展，制造企业面临着巨大的环保费用，进一步加剧了资金管理的困难。与此同时，劳动力成本上升，人力资源管理成本提高，使得制造企业原本的优势也逐渐消失。 三、加强制造企业资金管理的措施 1、提高制造企业对资金管理的意识，决定资金运营方向 为了提高制造企业整体对资金管理的意识，首先企业的管理者需要主动学习相关的财务知识，包括基本的会计、现金流等知识，对资金管理有正确的认识。同时，企业需要定期对员工，尤其是财务部门工作人员进行培训，向全体员工传递正确的资金管理观念，企业还可以聘请相关的专业技术人才对企业的资金进行管理与监督。 在提高对资金管理的意识后，通过对资金的管理决定资金运营方向。制造企业的生产发展包括许多环节，如采购、生产等环节，不同环节的资金有着其独特的使用要求，因此需要通过对资金的管理决定资金的具体运营方向。在决定资金运营方向时，结合市场发展的情况与制造企业的具体条件，对不同环节制定相应的资金使用制度，以实现最大效益化。 2、提高资金筹集能力，多渠道加强资金筹集 制造企业为了提高资金的筹集能力，可以通过多种渠道加强资金筹集