关于第一环保（深圳）股份有限公司.PDFVIP

关于第一环保（深圳）股份有限公司 挂牌申请文件的第二次反馈意见的回复 主办券商 二〇一六年十月 0 第一环保（深圳）股份有限公司与国联证券股份有限公司 对《关于第一环保（深圳）股份有限公司挂牌申请文件的 第二次反馈意见》的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 贵公司审查反馈已收悉，根据贵公司《关于第一环保（深圳）股份有限公司 挂牌申请的第二次反馈意见》（以下简称“反馈意见”）的要求，第一环保（深圳） 股份有限公司（以下简称“第一环保”或“公司”）、国联证券股份有限公司（以下 简称“国联证券”或“主办券商”）、中兴财光华会计师事务所（以下简称“会计师”）、 广东华商律师事务所（以下简称“律师”）对贵公司提出的反馈意见进行了认真学 习，并对相关问题进行了核查。涉及对《第一环保（深圳）股份有限公司公开转 让说明书》（以下简称“ 《公开转让说明书》”）进行修改或补充披露的部分，已 按照反馈意见的要求对《公开转让说明书》进行了修改和补充，并已在《公开转 让说明书》中以楷体加粗标明。 如无其他特别说明，本反馈回复中的释义与《公开转让说明书》释义一致。 现就反馈意见中提及的问题逐项说明如下： 1 1、关于财务机构设置及财务人员配置。请主办券商、会计师核查财务机构 设置及财务人员配置情况，就公司及下属子分公司财务机构设置是否独立及是 否符合《公司法》要求、财务人员配备是否符合《会计法》要求发表明确意见。 【主办券商回复】 经核查，公司设置了独立的财务职能部门，目前配备财务会计人员总共 6 人，包括财务负责人1 人、财务主管1 人、出纳1 人、会计3 人。公司目前拥有 海德能供应链和海德能环保能源 2 家全资子公司和厦门海德能和丽水源环保 2 家控股孙公司，子孙公司因成立初期业务较少，未单独设置会计机构，公司会计 人员中有 1 人专职负责下属子公司海德能供应链和海德能环保能源相关账目登 记工作，另有1 人专职负责下属孙公司厦门海德能和丽水源环保相关账目登记工 作。子公司及孙公司因结算业务较少，出纳工作由母公司出纳担任，由母公司统 一资金安排及管理。 《公司法》第一百六十三条：公司应当依照法律、行政法规和国务院财政部 门的规定建立本公司的财务、会计制度。第二十一条：公司的控股股东、实际控 制人、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公司利益。《会计法》 第三十六条：各单位应当根据会计业务的需要，设置会计机构，或者在有关机构 中设置会计人员并指定会计主管人员；不具备设置条件的，应当委托经批准设立 从事会计代理记帐业务的中介机构代理记帐。第三十七条：出纳人员不得兼任稽 核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务帐目的登记工作。 公司在不相容职务相互分离的原则指导下，对不同岗位、不相容职责之间配 备了相互独立的财务人员，公司财务、内控制度较为规范，日常财务会计核算工 作能够按照公司的财务制度及企业会计准则执行，公司财务人员能满足公司经营 管理需要，不存在人员设置方面的重大内控风险隐患。此外，公司财务部门独立 于控股股东及实际控制人，建立了独立的会计核算体系，能够独立做出财务决策， 不存在股东干预公司资金使用的情况。公司独立纳税，不存在与实际控制人及其 控制的其他企业混合纳税现象。公司开立独立的基本存款账户，不存在与实际控 制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形。报告期内公司未发生重大合同、 发票遗漏或者错误的情形，未被税务主管部门处罚，且当前公司已经取得了工商 管理及税务部门出具的无违法违规证明。 2 主办券商对财务负责人、财务相关人员进行了访谈，核实财务机构及人员配 置、岗位分工情况，检查财务人员劳动合同及公司社保缴纳记录，查阅公司组织 结构图及公司股权结构图等，主办券商认为：公司及下属子分公司财务机构设置 独立，符合《公司法》要求，财务人员配备符合《会计法》要求。 2、关于收入确认方法。根据公开转让说明书，“对于工程跨期的，若工期 在 3 个月以内的，于工程完工验收时确认收入，若工期超过 3 个月的，