企业信用政策研究学年论文.docx

学 年 论文企业信用政策研究学生姓名：学 号：所在系部：专业班级：指导教师：日 期：摘要信用是市场经济的基础和灵魂。随着我国市场经济的快速发展，我国企业信用政策在现代企业信用管理和财务政策中发挥着不可替代的作用，信用政策是企业进行管理而采取的一系列信用策略，是企业实施信用风险管理的基本准则。企业的信用管理是现代企业管理的重要内容之一,而企业之所以要制定信用政策，主要是为了确保企业信用决策的正确性和降低企业的信用风险。为了更好地研究这一问题，本文以企业信用政策的相关概述为理论依据，对我国企业信用政策的现状做出了分析，并从各个角度探析企业在制定信用政策过程中存在的问题，同时，提出互联网融资平台利用大数据技术进行信用评级，提供融资服务已成为互联网金融的重要形式。文章介绍了互联网融资平台信用评级的模式以及实施路径,基于大数据建立互联网融资平台的信用评级模式。关键词：企业信用 政策 风险管理 大数据 评级模式目 录摘要i1 引言12 企业信用政策简述22.1 企业信用政策的意义及由来22.2企业信用政策的组成部分22.3企业信用政策制定的依据33 我国企业信用政策的现状及问题43.1 缺少专门的信用管理部门43.2 缺少先进的信用管理方法和技术落后43.3 缺少科学的信用制度建立手段53.4 信用管理严重滞后54 大数据助力企业信用政策64.1大数据时代的到来64.2大数据丰富的信息量优势74.3机器学习的分析方法74.4大数据与信用政策的高契合度7结 论8参考文献91 引言在现代市场经济中,信用作为买卖双方交易完成的根本保障之一,构成了契约关系最重要的基础。传统的信用（ Credit ）实质是一种建立在互相信任基础上的一种能力，即接受信用的一方不用立即付款就可以获取资金、物资、服务的能力。随着经济的发展，现代信用的内涵丰富了，广义的信用的基本内涵就是指信任，可划分为4个层次：信用是一种心理现象；信用是一种能力；信用是一种以盈利为目的的投资活动；信用是一种有时间间隔的经济交易活动。在现实的市场经济环境中信用已经成为了个人和企业社会生活的“第二身份证”，已成为人们赖以生存和发展的最基本的条件。我们所处的时代是一个信用发达的时代，但同时也是一个信用容易破产的时代。每个经营者都可凭借信用来降低成本，创造令人羡慕的业绩。但其也不可避免地会带来三角债、债务危机等问题。企业面对如此的状况，既要确保经营成果，又要避免蒙受坏账损失，还要加强资金周转，就成为每个企业必须面对的难题，信用政策的研究就应运而生。进入 21 世纪以来，快速发展的信息处理技术和 IT 硬件技术，推动着人类依托互联网进行信息交流，资源分配，生产安排和资金融通等经济活动，形成所谓的互联网经济和互联网金融。在互联网经济发展的过程中，人们通过网络积累了海量数据。因此，对数据的理解、获取、存储和使用等方面都得到了极大地拓展，开始进入大数据时代。互联网融资平台利用大数据技术进行信用评级，提供融资服务已成为互联网金融的重要形式。2企业信用政策简述2.1 企业信用政策的意义及由来信用一直在商业活动中扮演着重要的角色，传统信用的实质是一种建立信任的过程。在商业发展的初期表现为接受信用的一方不用立即付款就可以获取资金、物资、服务的能力。随着经济的发展，商业形式的多元化。信用所涵盖的内容也越发丰富。作为商业活动的重要单元，企业对于信用的管理变得越来越重要。信用是强大的，它能使得复杂的商业过程变得简单而高效，同时，信用又是脆弱的，信用也不可避免地带来三角债、债务危机等问题。为了更大化的利用信用为企业带来的益处，规避其对企业经营造成的风险，企业信用政策的概念由此而生。信用政策是指企业为了鼓励和指导信用销售（赊销）而采取的一系列优惠标准和条件。这种优惠实质上是收款人向付款人提供的一种商业信用，其目的是为了在市场竞争中作为一种促销手段。企业的信用政策应保证销售额和收益的同步增长，并根据实际情况及时做出调整。企业在选择信用政策类型时，应综合考虑企业所在行业、市场竞争激烈程度、产品特征及所处阶段、企业的生产规模等因素。2.2 企业信用政策的组成部分企业信用政策大致包括如下内容：信用标准、信用条件、收账政策、综合信用政策。信用标准，是指客户获得企业的交易信用应具备的条件，如果客户达不到信用标准，则不能享受企业的信用或只能享受较低的信用优惠。设定信用标准，主要是评价客户赖帐的可能性，一般以预期的坏账款损失率作为判断标准。如果企业的信用标准较严，只对信用等级高的顾客给予信用销售，则会减少企业的坏账损失，减少应收账款的成本，但这样可能也会减少企业的销售量；反之，如果信用标准较为宽松，销售量固然会有所增加，但同时也会增加企业的坏账损失和应收账款的机会成本。企业就根据具体情况具体分析。信用条件，是指企业赊