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关于上海华谊集团股份有限公司 非公开发行股份购买资产暨关联交易事项 标的资产2016 年利润承诺实现情况 专项审核报告 关于上海华谊集团股份有限公司 非公开发行股份购买资产暨关联交易事项标的资产 2016 年利润承诺实现情况 专项审核报告 （2016 年1 月1 日至2016 年12 月31 日止） 目 录 页 次 一、审核报告 1-2 二、关于非公开发行股份购买资产暨关联交易事项标 的资产2016 年利润承诺实现情况专项说明 1-2 三、事务所执业资质证明 关于上海华谊集团股份有限公司 非公开发行股份购买资产暨关联交易事项 标的资产2016 年利润承诺实现情况 专项审核报告 信会师报字[2017]第ZA12943 号 上海华谊集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，对后附的上海华谊集团股份有限公司（以下 简称“贵公司”）编制的《非公开发行股份购买资产暨关联交易事 项标的资产2016 年利润承诺实现情况专项说明》（以下简称“专项 说明”）进行了专项审核。 按照《上市公司重大资产重组管理办法》（中国证券监督管理 委员会令第 53 号）的有关规定编制专项说明，并保证其真实性、 完整性和准确性，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面 材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是贵 公司管理当局的责任。我们的责任是在实施审核工作的基础上， 对专项说明发表审核意见。 我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号-历 史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作， 该准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作，以对 专项说明是否不存在重大错报获取合理保证。在执行审核工作的 过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我 们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供 了合理的基础。 专项审核报告 第1 页 我们认为，贵公司已经按照《上市公司重大资产重组管理办 法》的有关规定编制了专项说明，在所有重大方面公允反映了贵 公司非公开发行股票购买资产暨关联交易标的资产 2016 年利润 实现数与承诺数的差异情况。 立信会计师事务所 中国注册会计师：王士玮 （特殊普通合伙） 中国注册会计师：吕 杰 中国·上海 二O 一七年七月二十八日 专项审核报告 第2 页 上海华谊集团股份有限公司 非公开发行股票购买资产暨关联交易事项标的资产2016 年利润承诺实现情况 专项说明 非公开发行股票购买资产暨关联交易事项 标的资产2016 年利润承诺实现情况 专项说明 一、 非公开发行股票购买资产暨关联交易事项的基本情况 经中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）核发的《关于核准双钱集团股份 有限公司向上海华谊（集团）公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监 许可[2015]1721 号）核准，本公司本次申请增加注