支票申领修改 ctt 1.pptVIP

支票 支票 是以银行为付款人的即期汇票，可以看作汇票的特例。 　　支票可分为现金支票和转账支票。支票一经背书即可流通转让，具有通货作用，成为替代货币发挥流通手段和支付手段职能的信用流通工具。运用支票进行货币结算，可以减少现金的流通量，节约货币流通费用。 支票管理办法 第一条 为加强支票管理，制定本办法。 第二条 支票的领用 1、业务人员领用支票时，必须填写“支票领用审批单”， 写明经办人、用途、预计金额、支票号码、日期，经部门负责人或副总经理审核后，由总经理签字同意后办理领用手续。 2、出纳必须凭盖有制单会计人员印章的会计凭证才能签发支票，并按照要求填上日期、大小写金额、收款人、用途等。不得签发空白支票、空头支票、远期支票；不准签发印鉴不全、印鉴不符的支票；不准签发与付款凭证实际内容、实际金额不符的支票；否则，由此而造成的公司损失全部由签发人承担。 3、出纳凭审批单签发银行支票时，必须在小写金额栏恰当币位写上“￥”，同时要求领用人在支票使用簿上签字，登记银行支票号码、用途、领用日期，但不得签发空白现金支票。 4、建立严格的支票领用、注销手续，设立“支票领用登记簿”对支票逐本、逐号进行登记。 支票管理办法 第三条 支票的使用 1、支票签发后，经办人员要及时与对方办理结算手续，并将手续齐全的发票或收据及支票存根交回注销。 2、经办人员领用支票后，必须在7日内报销清账，不得转借他人使用，因特殊原因不能在规定期限内报账的，应主动向财务人员说明原因，限定报账时间； 3、支票用于转账的必须在支票左上角画两条斜线。 4、各种预付款、保证金等，一律凭相关合同和付款审批单办理，付款审批单应附入付款凭证记账备查。 5、付款审批单由业务人员或经办人负责办理报批，会计人员对一切审批手续不完全的资金使用事项，都有权且必须拒绝办理。 支票管理办法 第四条 支票的保管 1、支票领用后，因填写错误或因故未用造成支票作废的，应及时将该支票交回，与原票头粘贴在一起并加盖“作废”章，在“支票领用登记簿”的该号码支票后注明“作废”字样予以注销。 2、支票的使用必须做到随签发、随盖章，不得事先盖章备用。 3、领取的支票必须妥善保管，不得随意乱放，因发生支票丢失而使公司财产遭受损失的，将直接追究责任人的责任。 4、支票经管人员一旦发现支票丢失或被盗，要立即向公司领导报告，同时积极查找，并迅速办理挂失手续或向公安部门报案。 5、会计人员应及时正确地记载各项经济业务，掌握银行存款余额，合理控制资金使用，定期与银行对账单位核对，每月编制银行存款余额调节表，发现问题及时解决。 6、严禁将支票出租、出借或转让其他单位或个人使用，严禁将支票作抵押。 7、加强支票、印鉴管理，实行内部牵制和审核。不准一人保管签发支票的印章。支票和印鉴要妥善保管，严防遗失或被盗而造成重大经济损失 支票领用单 ____年_____月_____日　 编号： 领用部门：　 领用人：　 支票号：　　　 支票用途：　　　　　　 申请金额：　　￥　　　 审批意见： 　　　　　　　 部门负责人：　 分管副总：　 总经理： 财务部经理：　　出纳：　　　 印鉴章管理 单位应当加强银行预留印鉴的管理。财务专用章应由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。 支票分别由出纳加盖财务章，会计加盖法人名章。 支票丢失时怎样处理？ 在使用支票过程中，必须严格按照有关规定填写，这样在丢失后才会得到法律的保护。一些不符合规定做法如支票填写不齐全就交付使用，支票收款人代为出票人进行填写等，一旦该支票丢失，将不受法律保护。如果丢失了支票，根据《票据法》第十五条规定，可采取如下三种方式补救，即挂失止付、公示催告、普通诉讼。需强调的是，无论采取哪种措施，均必须符合以下几个条件：一必须有丧失票据的事实。二失票人必须是真正的票据权利人。三丧失的票据必须是未获付款的有效票据。 作废、填错的支票怎样处理 1.支票的签据，由经手人填写借支单，主管财务或法人核准后，开具支票，填写金额，在支票存根上要经手人签字。作废的收据，填错的支票都要留存，收据要连存根一起作废，剪取一个角留存，支票也要留存，在将来和银行核对时要用，最好在支票登记本上注明为好。 2.平常将作废支票单独存放在保险箱中，每月单独装订，与其他会计挡案一起存放，一般保存最长不超过一年，到时可在主管会计等监督下销毁，销毁室要有记录备查。 支票的背书转让 案例：甲