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翟安华犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪.pdf 10页

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乐税智库文档 司法案例 策划  乐税网 乐税网( / )邮箱: Jiufu@ 翟安华犯虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发 票罪二审刑事裁定书 【标    签】抵扣税款发票罪,骗取出口退税,虚开增值税专用发票 【案    由】刑事案由 【法    院】中级法院 【地    域】山东省 【裁判时间】2016-01-18 【审判程序】二审 【裁判单位】泰安中级法院 【文书种类】裁定书   当事人信息:   原公诉机关山东省肥城市人民检察院。   上诉人(原审被告人)翟安华,农民。2015年1月5日因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪 被刑事拘留, 同年2月11日被逮捕。现羁押于肥城市看守所。   辩护人崔勇、薛宝同,山东华林律师事务所律师。   审理经过:   山东省肥城市人民法院审理山东省肥城市人民检察院指控原审被告人翟安华犯虚开 增值税专用发票罪一案,于二0一五年十一月十九日作出(2015)肥刑初字第365号刑事判决。 宣判后,原审被告人翟安华不服,提出上诉。本院受理后,经过阅卷,讯问上诉人,听取辩 护人意见,认为本案事实清楚,决定不开庭审理。现已审理终结。   一审法院查明:   原审判决认定:   (一)2013年3月,被告人翟安华与姚行远、王某甲出资在肥城成立了泰安远华纺织 品有限公司,由翟安华任法定代表人,该公司成立后,并未实际生产经营。2013年3月 至2013年12月期间,被告人翟安华与姚行远(现在逃)在没有真实业务往来的情况下,以收取 乐税网( / )邮箱: Jiufu@ 部分开票费的方法,通过中间人介绍以泰安远华纺织品有限公司的名义,为河北兴弘嘉纺织 服装有限公司虚开增值税专用发票167份,税款人民币2799984.93元,价税合计人民 币19270482.10元。该167份增值税专用发票均在案发前被认证抵扣税款。   为获取进项增值税专用发票,被告人翟安华与姚行远于2013年7月、11月在无任何 真实业务往来的情况下,以向金乡县威哥农贸有限公司支付票面金额2%开票费的方法,先后 两次让该公司为泰安远华纺织品有限公司虚开增值税专用发票65份,税款人民币844354.5 元,价税合计总额人民币7113690元。泰安远华纺织品有限公司已认证抵扣63份,税款共计 人民币818389.02元。   一审法院认为:   原审判决认定上述事实的证据:   书证   泰安远华纺织品有限公司工商登记及税务登记资料,证实泰安远华纺织品有限公司 于2013年3月11日成立,于2014年2月24日注销,法定代表人为翟安华,其纳税人识别号 为370983062988616。   (2)记账凭证及增值税专用发票,证实泰安远华纺织品有限公司向河北兴弘嘉公司 开具的增值税专用发票的日期、价税数额等情况。   (3)故城县国家税务局出具的抵扣税款证明及清单,证实河北兴弘嘉纺织有限公司 共接受泰安远华纺织有限公司增值税专用发票167份,已被认证抵扣。   (4)衡水市公安局经济犯罪侦查支队出具的中间人及介绍的开票企业明细,证实泰 安远华纺织品有限公司及宁阳嘉润纺织有限公司是通过罗某联系为兴弘嘉虚开增值税专用发 票的企业。   (5)施文展集团用于回流虚开资金银行户的开户人员明细,证实历保夫、胡建春的 账户在施文展集团控制的银行账户人员名单中。   (6)施文展集团介绍虚开增值税专用发票企业明细表,证实宁阳嘉润纺织有限公司 和泰安远华纺织品有限公司均在介绍虚开增值税专业发票的企业之内。   (7)中国农业银行现金缴款单、进账单、记账凭证,证实公安机关在中国农业银行 调取翟安华尾号为9216、姚行远尾号为9117、泰安远华纺织品有限公司尾号为3559的账户开 户资料及交易明细情况。   (8)姚行远济宁银行6212尾号为5643的账户交易明细、翟安华济宁银行尾号为7680 乐税网( / )邮箱: Jiufu@ 的账户交易明细,证实姚行远、翟安华的账目往来情况。同时证实翟安华尾号7680账户 在2013年1

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