纳税筹划形成性考核册【呕心沥血整理、电大考试必过】.docVIP

教育部人才培养模式改革和开放教育试点 纳税筹划形成性考核册 中央广播电视大学经管学院 学校名称：________________________________ 学生姓名：________________________________ 学生学号：________________________________ 班 级：________________________________ 中央广播电视大学 编制  姓 名：_____________ 学 号：_____________ 得 分：_____________ 教师签名：_____________ 纳税筹划作业1 纳税筹划基础 单项选择题 纳税筹划的主体是（ ）。 纳税人 B. 征税对象 C. 计税依据 D. 税务机关 纳税筹划与逃税、抗税、骗税等行为的根本区别是具有（ ）。 违法性 B. 可行性 C. 非违法性 D. 合法性 逃税最大的特点是它的（ ）。 违法性 B. 可行性 C. 非违法性 D. 合法性 企业所得税的筹划应重点关注（ ）的调整。 销售利润 B/ 销售价格 C. 成本费用 D. 税率高低 按（ ）进行分类，纳税筹划可以分为绝对节税和相对节税。 不同税种 B. 节税原理 C. 不同性质企业 D. 不同纳税主体 相对节税主要考虑的是（ ）。 费用绝对值 B. 利润总额 C. 货币时间价值 D. 税率 纳税筹划最重要的原则是（ ）。 守法原则 B. 财务利益最大化原则 C. 时效性原则 D. 风险规避原则 多项选择题 纳税筹划的合法性要求是与（ ）的根本区别。 逃税 B. 欠税 C. 骗税 D. 避税 纳税筹划按税种分类可以分为（ ）等。 增值税筹划 B. 消费税筹划 C. 营业税筹划 D. 所得税筹划 按企业运行过程进行分类，纳税筹划可分为（ ）等。 企业设立中的纳税筹划 B. 企业投资决策中的纳税筹划 C. 企业生产经营过程中的纳税筹划 D. 企业经营成果分配中的纳税筹划 按个人理财过程进行分类，纳税筹划可分为（ ）等。 个人获得收入的纳税筹划 B. 个人投资的纳税筹划 C.个人消费中的纳税筹划 D. 个人经营的纳税筹划 纳税筹划风险主要有以下几种形式（ ）。 意识形态风险 B. 经营性风险 C.政策性风险 D. 操作性风险 绝对节税又可以分为（ ）。 直接节税 B. 部分节税 C. 全额节税 D. 间接节税 判断正误题 1. （ ）纳税筹划的主体是税务机关。 2. （ ）纳税筹划是纳税人的一系列综合谋划活动。 3. （ ）欠税是指递延税款缴纳时间的行为。 4. （ ）顺法意识的避税行为也属于纳税筹划的范围。 5. （ ）覆盖面越大的税种其税负差异越大。 6. （ ）所得税各税种的税负弹性较小。 7. （ ）子公司不必单独缴纳企业所得税。 8. （ ）起征点和免征额都是税收优惠的形式。 9. （ ）企业所得税的筹划应更加关注成本费用的调整。 10. （ ）财务利益最大化是纳税筹划首先应遵循的最基本的原则。 简答题 简述对纳税筹划定义的理解。 纳税筹划产生的原因。 复杂的税制为纳税人留下哪些筹划空间？ 案例分析计算题 刘先生是一位知名撰稿人，年收入预计在60万元左右。在与报社合作方式上有以下三种方式可供选择：调入报社；兼职专栏作家；自由撰稿人。请分析刘先生采取哪种筹划方式最合适。 第二章 纳税筹划及基本方法 单项选择题 负有代扣代缴税款义务的单位、个人是（ ）。 实际负税人 B.扣缴义务人 C. 纳税义务人 D. 税务机关 在税负能够转嫁的条件下，纳税人并不一定是（ ）。 实际负税人 B. 代扣代缴义务人 C. 代收代缴义务人 D. 法人 适用增值税、营业税起征点税收优惠政策的企业组织形式是（ ）。 公司制企业 B. 合伙制企业 C. 个人独资企业 D. 个体工商户 一个课税对象同时适用几个等级税率形式是（ ）。 定额税率 B. 比例税率 C. 超累税率 D. 全累税率 税负转嫁的筹划通常需要借助（ ）来实现。 价格 B. 税率 C. 纳税人 D. 计税依据 6.下列税种中属于直接税的是（ ）。 A. 消费税 B. 关税 C. 财产税 D. 营业税 多项选择题 按照性质的不同，纳税人可分为（