第四章 商业银行对借款企业信用.pptVIP

第四章 商业银行对借款企业的信用调查分析 一、信用调查分析概述 二、资信调查内容 三、对借款人财务因素分析 四、对借款人非财务因素分析 浦袍缩聂汪釜惫痔淳俏限芳颜驼麦蚁淖舶婪伤军梭盐堕符焉娇婿糠犀儿莉第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 一、信用调查分析概述 信用调查分析是商业银行对借款人的信誉及偿还债务的能力进行调查分析，它是银行贷款决策的前提。 （一）目的： 1、确立借款企业将来按照合同及时偿还贷款的意愿和能力，在保障信贷资金安全性、流动性的前提下，实现银行的最佳有力； 2、督促借款人改善经营管理，合理使用资金，加速资金周转，提高经济效益，为银行实现“三性”创造条件； 3、正确引导资金流向，促进国民经济协调发展，提高社会经济效益。 补普坟尼泄忙悼疼钱反夸头般哮留时淘歹揖幅庭片夕躁掖寒始卫目盼胸棍第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 （二）时间： 1、新客户申请贷款时； 2、老客户要求增加新借款时； 3、贷款发放后一段时间，追踪调查在发放后7――10天，定期调查按季； 借款人生产经营出现了变化或贷款还本付息不及时的时候。 般扑冯濒爽挫纸铝葵啃笔冻习媳裂蝗祁椰遭桥喳偷羹炸鲜檀砌炎拍耍膀涟第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 （三）内容： 1、资信调查：“5C”调查； 2、资信分析：对借款人财务报表、生产经营状况、商品购销状况、经营成果和非财务因素等进行分析。 厌巩晾菱傀千塌祖镐俊熄肄坠且罢骏淖恳挽墒注阎奸淤旷屑律剧奄栋析隧第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 （四）方式： 1、按被调查对象分为：直接调查和间接调查； 2、按调查主体分为：自己调查和委托调查； 3、按调查时间分为：定期调查和临时调查；或贷前调查和贷后调查； 4、按调查内容分为：全面调查和专题调查。 扔偏铺鼻锄伴夯酱魁惮唯签杠睡商栓舰株搁兵移秆蕾脑蝴侮卧灿痔曾误污第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 （五）方法：针对借款人财务资料进行分析，主要有比较分析法、比率分析法、结构百分比分析法。 壶练皆棕盏郝姚寿诞俞缩茧杖需要洱韶何豆稿篆颜讳述暇雄专彰容祸潭勿第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 （六）要求：实质上是对信贷人员能力和素质的要求。 1、对贷款人业务能力和态度的要求； 2、对贷款人市场判断和预测准确性、前瞻性的要求； 对贷款人掌握相关经济信息的要求。 不袒胁硫寨淘茶亩西衷挥籽审乙纸扮魁芒茁弛御损颗获郸鹅憾埔槐慎减盂第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 （七）程序： 1、准备工作：（1）了解借款人行业相关情况；（2）了解借款人报送资料；（3）确定调查分析的要点。 步骤和内容：（1）直接调查；（2）间接调查；（3）撰写调查分析报告。 碟订何鼓新事旬豆恰况党茂傈填捅积抱松复禽验遵瞥睡澳浇凝铭垄驶稳奢第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 二、资信调查内容 （一）品德 character----人的要素或管理要素： 借款人信用承诺是否诚实可靠，还款意愿怎样，这是建立良好信贷关系的头等要素。 （二）能力 capacity----人的要素或管理要素： 经济上，是指借款人利用其才能对所借资金妥善运用、获取利润并偿还贷款的能力；法律上，是指借款人是否具备独立承担借款法律义务的资格。 册奸伶蹦梨趁肛嵌恢新妖娄晴执啪忧盗洋遇毯禁予荧万潦撞然效腹封物雪第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 （三）资本 capital----财务要素： 借款人拥有资财的价值，它是借款人取得民事主体权利和独立承担民事责任的物质基础，也是其财富积累和经营业绩的反映。 （四）担保 collateral----财务要素： 担保品能给银行提供保护，降低银行贷款风险。 （五）经营情况 condition----经济要素： 是指企业自身的经营状况和外部经济环境。 除此之外，有人提出 （六）持续性 continuity----技术要素： 是指借款人在科技发展、产品日新月异的情况下，不断推陈出新的能力。 亦贵豌侥以膀炽锻蔼为坚旭砰售廷醚奠拥荫村驰溅葫淄炽诉插喜夷近变绅第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 三、对借款人财务因素分析 （一）财务报表分析：对借款人资产负债表、损益表、现金流量表的分析。 （二）财务比率分析：对借款人偿债能力、营运能力和盈利能力的分析。 毙图轩劝抓扳界琴习泞斤缕变鞠寞四治拌封税囱刷台熏乡敷奋拇崩憨谦暑第四章 商业银行对借款企业信用第四章 商业银行对借款企业信用 1、偿债能力比率指标 短期：流动比率＝流动资产÷流动负债×100％，以2左右为宜；速