上海氯碱化工股份有限公司内控管理制度.PDF

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上海氯碱化工股份有限公司内控管理制度

上海氯碱化工股份有限公司 内控管理制度 第一章 总则 第一条 目的 为规范和加强公司内部控制,确保公司发展战略和经营目标的有 效实现,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发 展,保护投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《企业内部 控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《上市公司内部控制制度指 引》以及《公司章程》等相关规定,制定本制度。 第二条 适用范围 (一)公司内部控制:由公司董事会、监事会、管理层以及全体 员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制过 程,包括治理结构、发展战略、组织架构与权责分配、人力资源政策 与措施、企业文化、社会责任、采购与收款、工程项目管理、反舞弊 机制、信息系统管理、内部审计等,公司内控制度包括各项管理制度、 QHSE 管理体系及各实施细则等。 (二)本制度适用于上海氯碱化工股份有限公司。 第三条 管理职责 (一)董事会负责内部控制制度的建立健全和有效实施,董事会 应确保内部控制制度健全有效,董事会及其全体成员应保证内部控制 制度相关信息披露内容的真实、准确、完整; (二)公司审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的 1 有效实施和内部控制自我评价情况,对内部控制监督检查工作进行指 导,协调内部控制审计及其他相关事宜,并审阅公司提交的内部控制 自我评估报告; (三)监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督,公司监察 审计部行使日常监督职能,负责对内控管理制度运行状况实施监督检 查; (四)管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行,公司办公 室负责内控管理制度的归口管理。 第二章 内控原则与要素 第四条 内控原则 (一)全面性原则:公司内部控制贯穿决策、执行和监督全过程, 覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。 (二)重要性原则:公司内部控制在全面控制的基础上,关注重 要业务事项和高风险领域。 (三)制衡性原则:公司内部控制在治理结构、机构设置及权责 分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。 (四)适应性原则:公司内部控制与公司经营规模、业务范围、 竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。 (五)成本效益原则:公司内部控制权衡实施成本与预期效益, 并以适当的成本实现有效控制。 第五条 内控要素 (一)内部环境,是影响、制约公司内部控制制度建立与执行的 2 各种内部因素的总称,是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治 理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、社会责任、人力资源 政策、内部审计、反舞弊机制等内容。 (二)风险评估,是及时识别、科学分析影响公司战略和经营管 理目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。 (三)控制措施,是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采 取的确保公司内部控制目标得以实现的方法和手段,主要包括职责分 工、授权、审核批准、预算、财产保护、内部报告控制、经济活动分 析、绩效考评等。 (四)信息与沟通,是及时、准确、完整地收集与公司经营管理 相关的各种信息,并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进 行及时传递、有效沟通和正确应用的过程,主要包括信息的收集及在 公司内部和与公司外部有关方面的沟通等。 (五)监督检查,是公司对内部控制制度的健全性、合理性和有 效性进行监督检查与评估,形成书面报告并作出相应处理的过程,公 司内部控制自我评估是内部控制监督检查工作中的一项重要内容。 第三章 管理内容和程序 第六条 内部环境 (一)公司根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司 治理结构和议事规则: 1.股东大会是公司最高权力机构; 2.董事会依据公司章程和股东大会授权,对公司经营进行决策管 3 理; 3.总经理

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