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上海氯碱化工股份有限公司内控管理制度
上海氯碱化工股份有限公司
内控管理制度
第一章 总则
第一条 目的
为规范和加强公司内部控制,确保公司发展战略和经营目标的有
效实现,提高公司经营管理水平和风险防范能力,促进公司可持续发
展,保护投资者的合法权益,根据《公司法》、《证券法》、《企业内部
控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《上市公司内部控制制度指
引》以及《公司章程》等相关规定,制定本制度。
第二条 适用范围
(一)公司内部控制:由公司董事会、监事会、管理层以及全体
员工共同实施的、旨在合理保证实现公司基本目标的一系列控制过
程,包括治理结构、发展战略、组织架构与权责分配、人力资源政策
与措施、企业文化、社会责任、采购与收款、工程项目管理、反舞弊
机制、信息系统管理、内部审计等,公司内控制度包括各项管理制度、
QHSE 管理体系及各实施细则等。
(二)本制度适用于上海氯碱化工股份有限公司。
第三条 管理职责
(一)董事会负责内部控制制度的建立健全和有效实施,董事会
应确保内部控制制度健全有效,董事会及其全体成员应保证内部控制
制度相关信息披露内容的真实、准确、完整;
(二)公司审计委员会负责审查企业内部控制,监督内部控制的
1
有效实施和内部控制自我评价情况,对内部控制监督检查工作进行指
导,协调内部控制审计及其他相关事宜,并审阅公司提交的内部控制
自我评估报告;
(三)监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督,公司监察
审计部行使日常监督职能,负责对内控管理制度运行状况实施监督检
查;
(四)管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行,公司办公
室负责内控管理制度的归口管理。
第二章 内控原则与要素
第四条 内控原则
(一)全面性原则:公司内部控制贯穿决策、执行和监督全过程,
覆盖公司及所属单位的各种业务和事项。
(二)重要性原则:公司内部控制在全面控制的基础上,关注重
要业务事项和高风险领域。
(三)制衡性原则:公司内部控制在治理结构、机构设置及权责
分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督,同时兼顾运营效率。
(四)适应性原则:公司内部控制与公司经营规模、业务范围、
竞争状况和风险水平等相适应,并随着情况的变化及时加以调整。
(五)成本效益原则:公司内部控制权衡实施成本与预期效益,
并以适当的成本实现有效控制。
第五条 内控要素
(一)内部环境,是影响、制约公司内部控制制度建立与执行的
2
各种内部因素的总称,是实施内部控制的基础。内部环境主要包括治
理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、社会责任、人力资源
政策、内部审计、反舞弊机制等内容。
(二)风险评估,是及时识别、科学分析影响公司战略和经营管
理目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。
(三)控制措施,是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采
取的确保公司内部控制目标得以实现的方法和手段,主要包括职责分
工、授权、审核批准、预算、财产保护、内部报告控制、经济活动分
析、绩效考评等。
(四)信息与沟通,是及时、准确、完整地收集与公司经营管理
相关的各种信息,并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进
行及时传递、有效沟通和正确应用的过程,主要包括信息的收集及在
公司内部和与公司外部有关方面的沟通等。
(五)监督检查,是公司对内部控制制度的健全性、合理性和有
效性进行监督检查与评估,形成书面报告并作出相应处理的过程,公
司内部控制自我评估是内部控制监督检查工作中的一项重要内容。
第三章 管理内容和程序
第六条 内部环境
(一)公司根据国家有关法律法规和公司章程,建立规范的公司
治理结构和议事规则:
1.股东大会是公司最高权力机构;
2.董事会依据公司章程和股东大会授权,对公司经营进行决策管
3
理;
3.总经理
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