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企业内部控制练习题 （参考资料：内部控制基本规范与18个应用指引） 第一章 组织架构 一、单项选择题 1、（ A ）对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权 A董事会 B监事会 C经理层 D董事长 2、　经理层对（ A ）负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。 A董事会 B监事会 C股东大会 D、工会 3、董事会对股东大会负责，依法行使企业的（ B ）。 A 监督权 B经营决策权 C执行权 D审核权 4、企业拥有子公司的，应当建立科学的（ C ） A、现金出纳制度 B、回避制度 C、投资管控制度 D、联签制度 5、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行（ B ）_或者联签制度。 A、回避制度 B集体决策审批 C联签制度 D、投资管控制度 6、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括：（ D ） A．可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等 、计划制定与决策执行 B．决策审批与执行、执行与监督检查等 、计划制定与决策执行 C．决策审批与执行、执行与监督检查等 D．可行性研究与决策审批、决策审批与执行、执行与监督检查等 7、（ D ）的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。 A．董事会、监事会、股东大会、经理层； B、监事会、股东大会、经理层 C．监事会、股东大会 D、董事会、监事会和经理层 8、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的( B )等。 A合理性 、合法性、时效性、高效性 B合理性、高效性 C合法性、时效性 D合理性 、合法性 9、( D )对董事会负责，主持企业的生产经营管理工作。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。 A董事会 B监事会 C股东大会 D、经理层 10、　监事会对( C )负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责。 A董事会 B监事会 C股东大会 D、经理层 二、多选题 下列对股东大会负责的有( AB ) A董事会 B监事会 C经理层 D.管理层 2、（ ABD ）的产生程序应当合法合规，其人员构成、知识结构、能力素质应当满足履行职责的要求。 A董事会 B监事会 C股东大会 D、经理层 3、企业在确定职权和岗位分工过程中，应当体现不相容职务相互分离的要求。不相容职务通常包括：（ ABC ） A、可行性研究与决策审批 B、决策审批与执行 C、执行与监督检查等 D、计划制定与决策执行 4、为使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确履行职责，企业业应当制定（ ACD ）等内部管理制度或相关文件， A组织结构图 B、企业财务报告 C、业务流程图、岗（职）位说明书 D、权限指引等 5、重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行（ BC ）. A、回避制度 B集体决策审批 C联签制度 D、投资管控制度 6、企业梳理内部机构设置，应当重点关注内部机构设置的（ AD ） A合理性 B合法性 C时效性 D高效性 三、判断题： 1、企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务，个人可以单独进行决策 。( × ) 企业的重大决策、重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。 2、监事会对股东（大）会负责，依法行使企业的经营决策权 。( × ) 董事会对股东（