第九章-I09_顾客预收款流程.doc

第九章-FI09_顾客预收款流程 流程说明 此流程描述因应营业销售行为中的收取顾客预收款之管理需要，于SAP系统中相应进行的核算帐务处理作业过程。 本流程主要涉及责任中心营业人员、责任中心助理和区会计等岗位。责任中心营业人员根据顾客缴款方式的不同采用不同的入帐方式。如果顾客是现金缴款，由营业人员陪同顾客将现金存入借记卡帐号，填制缴款书随同存款单交助理，助理据此将借记卡余额转存收款帐户，并进行会计处理；如果顾客采用银行票据方式(支票、银行汇票、本票)缴款，由营业人员收取银行票据，同时填写缴款书交责任中心助理进行会计处理；如果顾客采用银行汇款方式缴款，则由责任中心助理在收取银行进账单或区会计通知款项收讫后交营业人员确认并填写缴款书，其后进行会计处理。 注意事项： ①本流程中顾客预收款的收取，计有银行汇款、银行票据、现金三种形式，在输入SAP应收帐款系统时，责任中心助理必须在会计凭证之凭证抬头文本录入该顾客预收款相对应之购销合同号码，以便通过系统开发之报表管控交易之定金比率。 ②责任中心助理在完成预收定金会计处理的同时，需确认在系统之事务代码“YSD01”中对应之销售合同金额数据的维护已完成。因此合同信息的维护对于责任中心大案补贴、营业人员销售实绩及营业奖金、排工出货之定金比率等项目的计算关系重大，故各责任中心务必及时、准确地维护相关信息。 ③因责任中心助理收取顾客预收货款的同时增加公司资金帐户金额的会计凭证，区部会计需随时检核现金、银行存款实存金额的准确性，尤其是与收款帐户银行对帐单的核对。 ④责任中心会计凭证，需定期每月分二三次以快递或专人递送方式送至区部会计进行归档，月结后，区部财务签章装订成册存档保管，待分公司税务机关查帐或其他当地查询需求时，方由专人携至分公司所在地责任中心。 相关附件：缴款书、存款单 流程图  系统操作 操作范例 顾客预收款：亚洲纸浆，金额45000 系统菜单及交易代码 会计(财务会计(应收帐款(凭证输入(预收定金(预收定金 交易代码：F-29  系统屏幕及栏位解释 栏位名称 栏位说明 资料范例 凭证日期 会计凭证日期 2001/04/16 凭证类型 以区分不同交易业务产生的会计记帐凭证。不同的记帐凭证具有不同的凭证编号范围，同一种记帐凭证编号连续 DZ：顾客预付款 公司代码 为财务会计的组织结构基本单元，在其层面上出具资产负债表和损益表等法定会计报表，震旦家具公司之公司代码设定为自“F001”至“F999” F011：AOF浦西分公司 记帐日期 预付定金入帐日期。 2001/04/16 记帐期间 记帐期间 4 货币/汇率 为会计凭证之业务货币种类，本公司之记帐本位币为人民币（RMB），业务货币则有美元（USD）等 RMB 财务凭证编号 会计凭证编号。同一种凭证类型、同一会计年度、同一公司代码的会计凭证编号连续。 系统自动编号 凭证抬头文本 会计凭证摘要，预收定金凭证须于此处录入对应之销售合同号码，且须与“YSD01”中维护的号码一致 A4005-010421001 顾客：帐户 指定总帐科目。对于供应商应付款，指定供应商 2110050009：亚洲纸浆 顾客：特别总帐标志 对于预付定金类特殊事项，采用特别总帐标志指定过帐科目 A：顾客预付定金 银行：帐户 银行科目编号，视收款定金的不同形式，选择输入现金或不同的银行存款帐户 1111010100 银行：业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002） 1002：震旦中国办公家具 银行：金额 交易事项金额 45000：预收顾客帐款入帐金额 文本 凭证项目摘要 收取亚洲纸浆预收款 按Enter键进入下一个画面。  栏位名称 栏位说明 资料范例 金额 交易事项金额 45000 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002） 1002：震旦中国办公家具 文本 凭证项目摘要 收取亚洲纸浆预收款 按模拟进入下一画面  栏位名称 栏位说明 资料范例 项 行项次 1 PK 指定行项目的借贷方和科目 50：其他应付款借方 业务范围 跨公司代码的核算环境以出具跨公司代码的资产负债表和损益表，震旦家具公司业务范围区分为震旦中国家具董事会（1001）和震旦中国办公家具（1002） 1002：震旦中国办公家具 帐户 科目编号 1111010100 科目简短说明 科目短描述 银行存款-工商银行 金额 凭证金额 45000 审核无误后，按保存键生成过帐凭证。 Dr:1111010100 工商