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税延型养老险是谁福利-
税延型养老险是谁福利?“个人税收递延型养老保险”(下称“税延型养老险”)——对于很多人来说,这是个陌生且拗口的词汇。
“如今社保资金缺口大,这一政策又是骗老百姓的钱。”年近40岁的陈建强就职于上海某广告公司,如今他每个月扣除“五险一金”后的税后收入为9000元。对于年内有望获批在上海试点的“税延型养老险”,陈建强一开始听说的时候还有些抵触。
事实上,正是像陈建强这样的中年人群,将是这一新政策直接受益者。所谓税延型养老险,就是投保人在税前列支保费,投保人退休后领取时,这部分保险金将计入当时的总收入进行纳税。而退休后的投保人,届时的收入可能已较投保时大幅降低,加之个税起征点还有调高的可能性,其要缴纳的个税也会大幅降低。
上海市金融服务办公室主任方星海日前向媒体透露,上海已经向财政部递交了方案,可税延缴费限额为每人每月1000元,其中700元可用于个人商业养老保险并享受税延,300元可用于企业年金并享受税延。
按照陈建强目前的收入情况,如果每月他个人缴费700元参加税延型养老险,本应缴纳的140元个税便会被免去。这也可以看作他自己出资560元,而借用140元进行投资。假设投资收益每年为4.5%,那么在60岁退休的时候,每月所借用的140元已经增值为421元。在养老金领取时,只需按照当时的所得税率进行交税。
投保人:买保险实现资产增值
也有媒体披露称:“上海个人税延型养老保险产品定位为:契约型,产品形式为万能型、分红型保险;税收递延模式采取税基递延型,即在缴费及收益阶段免税,领取阶段再根据当期税率表缴税,在覆盖范围上,无论企事业单位还是政府机关,都可以参与。”
上海交通大学高级金融学副院长朱宁则通过《中国经济周刊》建议,这一险种推出后,民众可充分利用这一机会。“目前中国的中老年人,都经历过由国家提供社会福利保险的阶段,对于养老保险的认识还没有从个人投资角度去思考的习惯。尤其在城镇化的过程中,中国的公众投资选择不多,很多人将所有资产投入了房子,通过房子升值养老。中国的保民应该充分利用这一新险种的推出,学会长期投资,确保自己的资产增值。”
曾就职于某合资险企的业内资深人士张力告诉《中国经济周刊》,这是一种“还富于民”的新举措:通过这一险种的实施,公众可以通过延税方式购买养老保险,降低当前税务负担。对于国家和企业而言,个人养老准备得充分可以减轻财政社保压力。
中美联泰大都会人寿保险有限公司(下称“大都会人寿”)中国首席执行官贝克俊接受《中国经济周刊》专访时表示:对于企业来说,可以采用相应的养老计划激励和吸引人才,单位受益。
对于上海方案所设定的上限,贝克俊表示:“按照国外管理经验,完全可以逐渐根据实际情况慢慢上调税优上限。例如在美国,401K年金计划税延账户的上限就从2004年的13000美元,慢慢随着经济的发展提高到2012年的17000美元,美国人也得以投入更多的收入,享受更多的税收优惠。”
政府:三大支柱发展不平衡
美国友邦保险有限公司(下称“友邦保险”)给《中国经济周刊》提供的一组数据显示:2011年,国内商业养老保险仅占同期社保收入的6.1%,普及度低。在此背景下,应该通过税收优惠政策,如个税递延产品的推广鼓励购买,提升养老规划在普通家庭财务规划中的优先级。
目前我国养老保险体系已经形成三大支柱:以政府为主导的社会基本养老保险;企业及职工自愿建立的企业年金以及个人商业养老保险。
“从上世纪90年代开始搭建的中国社会基本养老保险,作为我国养老保障体系的第一支柱,使得国家承担的财政压力过大,既不利于扩大覆盖面也不利于可持续发展;同时它挤占和替代了第二、第三支柱的发展空间,造成三个支柱之间发展的不平衡。市场普遍预期,未来养老金大规模集中支取的压力将会陡然增加,凸显巨大的养老金缺口。”友邦保险中国区总裁蔡强对《中国经济周刊》介绍说。
据媒体报道,上海税延型养老险试点从3年前就已开始了准备工作,今年6月由上海市政府递交方案至财政部后,财政部将会同国税总局及人社部一同对方案进行最终论证。
朱宁接受《中国经济周刊》采访时表示:“税延型养老险在短期内会对地方财政造成压力,上海因为经济相对发达,地方财政可以多作出贡献,这也是选择上海首先作为试点的原因。而作为财政部,需要考虑的是全国整体的社会保障体系建设的要求,在决策上应更谨慎。”
贝克俊认为:“从国外的经验我们也可以看到,养老体系的形成、建设从来就是不断发展,与时俱进的一个过程。但需注意的是,中国社会养老所面临的负担。如果不加快改革的步伐,这种负担会有增无减。”
险企:别把肥肉玩成鸡肋
有证券公司分析称,按照每人每月1000元限额,若第一年10%从业人口参保,并逐年提高5%,则到第五年增加的保费收入相对2011年上海人身险
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