公司组织机构制度.ppt

（1）是公司控制权演化的产物。 （2）是对财产所有权与经营权两权分离结果的矫正和完善公司治理结构的需求。 （3）是适应公司有效经营管理对专业技能、知识等越来越高的要求。 （4）是企业所承担社会责任不断拓宽的结果。 （5）是现代公司生产规模不断扩大导致股权高度分散的结果。 （6）是公司董事会自身结构发展演化的结果 独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务。独立董事应当按照相关法律、法规、《指导意见》和公司章程的要求，认真履行职责，维护公司整体利益，尤其要关注中小股东的合法权益不受损害。独立董事应当独立履行职责，不受上市公司主要股东、实际控制人或者其他与上市公司存在利害关系的单位或个人的影响。 独立董事原则上最多可在5家上市公司中兼任独立董事，并应当确保有足够的时间和精力有效地履行独立董事的职责。 独立董事必须具有独立性。从实践情况看，与上市公司或者其附属企业以及上市公司的大股东单位存在任职关系，本人是上市公司的较大股东，与上市公司或者其附属企业存在使用服务关系或其他重要交易关系等情况，都可能影响独立董事独立客观判断的作出。 各国（地区）立法对独立董事的独立资格与条件均加以明确规定 我国在借鉴各国立法经验的基础上，根据本国具体情况在《指导意见》中规定，下列人员不得担任独立董事： （1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）； （2）直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属； （3）在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位或者在上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属； （4）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员； （5）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员； （6）公司章程规定的其他人员； （7）中国证监会认定的其他人员。 独立董事应当具备与其行使职权相适应的任职条件。根据《指导意见》，担任独立董事应当符合下列基本条件： （1）根据法律、行政法规及其他有关规定，具备担任上市公司董事的资格； （2）具有《指导意见》所要求的独立性； （3）具备上市公司运作的基本知识，熟悉相关法律、行政法规、规章及规则； （4）具有5年以上法律、经济或者其他履行独立董事职责所必需的工作经验； （5）公司章程规定的其他条件。 独立董事的提名、选举和更换程序如何设置，直接影响到独立董事的独立性问题，尤其是选聘机制，是确保独立董事人格独立与行使权力独立的制度保障。《指导意见》规定： 1.上市公司董事会、监事会、单独或者合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人，并经股东大会选举决定。 2.独立董事的提名人在提名前应当征得被提名人的同意。 3.在选举独立董事的股东大会召开前，上市公司应将所有被提名人的有关材料同时报送中国证监会、公司所在地中国证监会派出机构和公司股票挂牌交易的证券交易所。上市公司董事会对被提名人的有关情况有异议的，应同时报送董事会的书面意见。 4.独立董事每届任期与该上市公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以连任，但是连任时间不得超过6年。 5.独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。 6.独立董事在任期届满前可以提出辞职。 对独立董事的任期与连任问题如何规定，在学者间存有争议。 独立董事的任期过长，可能与其被监督对象产生感情，发生同化现象，进而丧失独立性；但如任期过短，对公司情况难以深入了解，也不利于监督工作的进行，所以我国规定与其他董事任期相同。独立董事的连任问题则更为敏感。 允许独立董事连任，具有便于其熟悉公司情况等优势，但也可能使其为谋求大股东或公司支持连任而放松监督职能，丧失独立性。 所以，有的学者主张独立董事不应连任。我国规定，独立董事的连任时间不得超过6年。 除董事的一般职责外，独立董事的主要职责是对控股股东及其选任的上市公司的董事、高级经营管理人员的经营活动进行监督，对关联人与公司进行的关联交易进行审查、监督等。 为了充分发挥独立董事的作用，除我国《公司法》和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，上市公司还应当赋予独立董事以下特别职权： （1）重大关联交易（指上市公司拟与关联人达成的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；独立董事作出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的依据； （2）向董事会提议聘用或解聘会计师事务所； （3）向董事会提请召开临时股东大会； （4）提议召开董事会； （5）独立聘请外部审计机构和咨询机构； （6）可以在股东大会召开前公开向股东征集投