物资报废管理规定-一汽客车有限公司综合业务系统.DOC

一汽客车有限公司管理文件 编号：JCCAD33/Z36-BF-022-2009 批准： 姜 君 物资报废及处置管理规定 2009年2月1日发布 2009年2月1日实施 一汽客车有限公司 发布 前 言 根据公司管理要求，为加强公司各项物资的管理，使内部资源得以充分利用，制定本规定。 本规定是对原《物资报废及处置管理规定》CAD33/Z36-BF-004-2006的改版，从本规定实施之日起，原《物资报废及处置管理规定》CAD33/Z36-BF-004-2006同时废止。 本规定由公司计划财务部提出并归口。 本规定由公司计划财务部财务管理室负责起草。 本规定主要起草人： 唐典文 申请物资报废流程图 责任单位 流程描述 备注 物资管理（或使用）部门 相关部门 集团职能部 客车公司领导 计划财务部 计划财务部 物资保管部门 计划财务部 报废物资处置流程图 责任单位 流程描述 备注 报废物资管理部门 公司领导 集团公司 归口部门 计划财务部 物资实物管理部门 门卫 1、适用范围 本办法适用于一汽客车有限公司本部，子公司可参照执行。 2、定义和术语： 2.1物资：是指公司各种生产设备、管理用具、生产用各种原辅材料、外购配套件、外购半成品、自制半成品、包装物以及公司其它实物性资产。 2.2物资报废：是指上述物资由于各种原因，已经无法再通过相应手段使其实现其本身原有的功能和其它利用价值，而由有关部门提出申请报废的过程。 公司有关部门在验收入库和入帐前发现的，属于供应商供货质量等问题的，不在本管理规定约束范围内，应按照采购定货（退货、以旧换新）等管理规定办理。 3、职责： 3.1公司计划财务部负责物资报废的审批、报废物资处置的审批；负责对报废物资抽查盘点；负责销售票证和会计帐务的处理；负责按照集团《账销案存资产管理规定》进行销案。 3.2物资报废申请、报废后物资的保管以及报废物资的处置申请，由物资归口管理部门负责；未明确归口管理部门的，由物资使用部门负责。 3.3生产部门负责物资状态报废的鉴定。 3.4产品开发部门负责物资工艺报废的鉴定。 3.5根据集团公司2005年9月28日发布的CA/A13-CX-030-2005《账销案存资产管理规定》《》CA/A13-CX-030-2005《账销案存资产管理规定》《》 7.1《物资报废（申请、鉴定）表》 保存期10年 7.2《报废物资处置审批单》 保存期随会计凭证 7.3《物资出门证》 保存期随会计凭证 物资报废（申请、鉴定）表 申请单位： 申请日期： 金额单位：元 规格（型号） 物资编号 放置地点使用部门 入帐时间 帐面单价（固定资产填原值） 总价（固定资产填净值） 报废原因 职能部门 职能部门意见 结论 报废 再利用 报废后的管理部门 注：1、附必要的物资报废资料 填表人： 2、可另附明细表 3、属于固定资产报废的，不使用本表，而直接使用固定资产报废表 报废物资处置审批单 申请单位： 日期： 年 月 日 物资名称（规格） 存放地点 数量 单位 申请单位建议价格 确定处理价格 报废时间 物资管理部门意见 经办人： 单位领导： 相关部门意见 经办人： 单位领导： 计划财务部审核意见： 经办人： 单位领导： 公司领导： 注：对处理物资，可另附明细表 一汽客车 物资报废及处置管理规定 版本/修改状态 ：2/0 第 1 页 共9页 会计帐务处理 物资保管部门建立废旧物资台帐 批准报废 可调剂利用 现场勘察、论证 填制账销案存报表 物资管理（或使用）部门 提出申请 报废物资处理申请 填写《报废物资处置审批单》 财务部门 NO 领导审批 YES 集团审批 出库 财务部开票、会计处理 业务部门 根据出门证出门 第一联：开出单位留存 第二联：财会随凭证装订