润邦股份：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年12月) 2010-12-25.pdfVIP

江苏润邦重工股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 （经2010年12月24日第一届董事会第十三次会议审议通过） 第一章 总 则 第一条 为提高江苏润邦重工股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运作水 平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高公司年度报告（以下 简称“年报”）信息披露的质量和透明度，强化信息披露责任意识，加大对年报信 息披露责任人的问责力度，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管 理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板上市 公司规范运作指引》等有关法律、法规、规范性文件和《公司章程》的有关规定， 结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称责任追究，是指由于有关人员不履行或不正确履行职责或由 于其他个人原因发生失职、渎职、失误等行为，造成年报信息披露发生重大差错或 其他不良影响的，公司应当追究其行政责任、经济责任。本制度所称年报信息披露 的重大差错，是指在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充、业绩预 告修正等情况，或出现被证券监管部门认定为重大差错的其他情形。 第三条 本制度适用于公司的董事、监事、高级管理人员，公司子公司、分公司 及各部门的负责人，公司财务、审计部门的工作人员以及与年报信息披露工作有关 的其他人员。 第四条 年报信息披露重大差错责任追究应当遵循以下原则： (一)实事求是的原则； (二)公开、公平、公正的原则； (三)惩前毖后、有错必究的原则； (四)责任、义务与权利对等的原则； (五)责任轻重与主观过错程度相适应的原则； (六)教育与惩处相结合的原则。 第五条 公司董事会办公室在董事会秘书的领导下负责收集、汇总与追究责任有 关的资料，认真调查核实，按制度规定提出相关处理方案，报公司董事会批准。被 调查人及公司的董事、监事、高级管理人员、公司各有关部门、子公司、实际控制 人以及其他相关人员应当配合调查工作，不得阻挠、推诿或干预调查工作。 第六条 公司在报告期内发生重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预 告修正等情况的，应当按照中国证监会、深圳证券交易所关于上市公司年报内容与 格式准则的要求逐项如实披露更正、补充或修正的原因及影响，并披露董事会对有 关责任人采取的问责措施及处理结果。 第二章 年报信息披露重大差错的责任追究 第七条 有下列情形之一的，公司应当追究有关责任人的责任： (一)违反《公司法》、《证券法》、《企业会计准则》等法律、法规、规章的 规定，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的； (二)违反中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）、深圳证券交 易所发布的上市公司年报内容与格式准则、临时报告内容与格式指引、信息披露业 务备忘录等规范性文件，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的； (三)违反《公司章程》及公司内部控制相关制度，造成年报信息披露发生重大 差错或其他不良影响的； (四)未按照公司年报信息披露工作的规程办事，造成年报信息披露发生重大差 错或其他不良影响的； (五)在年报信息披露工作过程中不及时沟通、汇报，造成年报信息披露发生重 大差错或其他不良影响的； (六)由于其他个人原因，造成年报信息披露发生重大差错或其他不良影响的。 第八条 有下列情形之一的，公司应当对责任人从重或者加重处罚： (一)违法违规的情节恶劣、后果严重、影响较大的，且事故原因确系个人主观 因素所致的； (二)打击、报复、陷害举报人或调查人的； (三)阻挠、干扰责任追究调查的； (四)拒不按照公司董事会的要求纠正错误的； (五)拒不执行公司董事会按规定程序作出的处理决定的； (六)董事会认为有其他应当从重或者加重处罚的情形的。 第九条 有下列情形之一的，公司应当对责任人从轻、减轻或者免于处罚： (一)责任人有效阻止不良后果发生的； (二) 责任人主动纠正错误，并且挽回全部或者大部分损失的； (三)确因意外、不可抗力等非主观因素造成年报信息披露发生重大差错的； (四