第2章 商业银行资本管理[定].pptVIP

第一节 银行资本概述 一、银行资本的含义 股东为赚取利润而投入银行的货币或者保留在银行中的收益是银行稳健经营的基础。 从一般会计意义上讲，资本是指所有权和经营权都属于银行自身的资金，相当于资产总额减去负债总额后的净值。 但商业银行的资本概念与一般企业的资本概念不同 ： ★不仅包括产权资本（一级资本），还包括一定比例的非权益 资本即债务资本（二级资本） ★资本占资产的比例低 与商业银行资本相关的资本概念： 1、最低资本：法律规定的设立银行是必须达到的最低资本额。 2、 注册资本 3、发行资本 4、实收 资本 二、银行资本的功能 （一）银行业面临的主要风险 1、信用风险：违约的潜在可能性、信用下降 2、利率风险：金融市场利率的波动 3、汇率风险：汇率的波动 4、经营风险：自然灾害、意外事故；突发性 5、流动性风险：即清偿力不足 ★保持一定规模的银行资本是规避风险的策略之一 (二) 银行资本的功能 （1）缓冲器，吸收经营亏损，保证正常经营 （2）银行正常经营之前的启动资金 （3）显示银行实力，维持市场信心 （4）为银行扩张和业务拓展提供资金 （5）适应监管当局的需要，保证银行的持续增长 第二节 银行资本的构成 银行资本的来源：外源资本和内源资本 （1）商业银行创立时所筹措的资本 （2）商业银行的留存利润 一、银行资本的一般构成类型： 1、股本： 普通股：是资本的基本形式，是股东的一种权利证书。 优先股：兼有股票和债券的特点 第二节 银行资本的构成 2、盈余 资本盈余：主要有投资者超缴资本、银行资本增值、接受 捐赠 留存收益（未分配利润）：尚未动用的银行累计税后利润部分 3、债务资本（次级债券） 资本票据：以固定利率计息的小面额后期偿付证券，期限 以7-15年不等 资本债券：面额较大；期限为15年以上 4、储备金：贷款损失准备金、证券损失准备金 二、《巴塞尔协议》对银行资本构成的特殊界定 1、对银行资产与银行资本关系的认识 （1）80年代中期以前，西方发达国家的银行监管当局基本上将银行的最低资本额与银行的总资产相联系，与各银行资产的质量及风险没有直接的联系 （2）1986年，美国金融当局首先提出了银行资本额应反映银行资产的风险程度 （3）1988年，BIS通过了《关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议》，规定12个参加国应以国际间可比性及一致性为基础制定各自的银行资本标准 1988《巴塞尔协议》Basel Accord 《巴塞尔协议》是国际清算银行(BIS)的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会———“巴塞尔委员会”于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过的“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”的简称 巴塞尔委员会是1974年由十国集团中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监管部门的代表。 2、《巴塞尔协议》的主要思想 一商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；二是确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。三是根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、 50%和l00%四个风险档次。四是通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。五协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%，核心四是规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资本与风险加权总资产之比不得低于4%。 2004 《新巴塞尔资本协议》 《新巴塞尔资本协议即《新巴塞尔资本协议》的最终稿，2004年6月26日巴塞尔银行监管委员会通过。2006年实施 　　《新巴塞尔资本协议》保持了与《旧巴塞尔资本协议》的连续性、一贯性，同时又有新的发展。在内容上主要有四方面更新：1、监管框架更完善与科学。2、风险权重的计量更准确。3、风险认识更全面。4、新协议的主要创新是内部评级法（IRB）。 2010.9巴塞尔协议III 该改革方案主要涉及最低资本要求水平，包括将普通股比例最低要求从2%提升至4.5%，建立2.5%的资本留存缓冲和0%~2.5% 的逆周期资本缓冲。目前主要银行资本充足率基本符合要求。 　　由于巴塞尔协议III对于资本金的计算有新的规定，包括中国在内的全球银行资本充足率将因此下降，部分欧美银行或面临资本短缺。 加强银行业监管《巴塞尔协议III》出台 /ptv/vplay/912326.html 3、《巴塞尔协议II》对商业银行资本的分类