SAPFI-050财务会计年结处理流程Ver10.docVIP

SAP FI业务流程 财务会计年结处理流程 作者: 日期: 2011-03-24 版本:  文档目的 为了保证财务会计年结工作的顺利进行，及时准确地核算出当年的销售利润及成本，特制定财务会计年结流程。 关键联系信息 姓名 小组/角色 联系号码 电子邮件地址  业务流程 业务流程文件编号 SAP FI-050 业务流程文件标题 财务会计年结处理流程 A: 修改历史 修改日期 修改人 修改内容 B: 审批控制 部? 门 职??? 务 确认/审核人 签??? 字 日??? 期  C: 业务流程图 SAP FI-050 财务会计年结处理流程  业务方案 1、业务流程 该流程主要描述财务年结处理流程，主要过程如下： ① 每会计年度最后一个工作日，财务部专人负责将会计凭证和合并凭证的编号范围复制到下一会计年度。如果财务未执行该操作，将造成下一年度所有与财务集成的业务均无法完成。 ② 每会计年度最后一个工作日，财务部专人负责将下一固定资产年度打开。 ③ 完成每一会计年度最后一个期间的月结工作后，财务部专人负责结转总账科目余额、供应商余额和客户余额、固定资产余额。 ④ 执行年度审计时，财务部专人负责打开审计调整期间，使用第13期间作为审计调整期间。审计调整后不需要重新执行余额结转，系统自动进行结转。 ⑤ 发生审计调整事项时，相关会计专责编制审计调整凭证，调整凭证的记账日期为会计年度最后一天，记账期间为审计调整期间。 ⑥ 审计调整完毕后，财务部专人负责关闭特殊调整期间。 ⑦ 相关会计专责出具审计调整后财务报表。 2、重要系统功能说明： （1）会计期间维护 在SAP系统中，除了根据月份设置12个期间外，根据审计调整需要设立一个特殊期间“第13期间”。在第13个会计期间对账务进行调整。 （2）总账科目余额、客户余额和供应商余额结转 总账科目余额结转根据科目性质分为两种：损益表类科目结转和资产负债表类科目结转。 对于损益表类科目，将第1期间到第13期间科目余额结转到“留存收益”科目，作为下一年度“留存收益”科目期初数据。 对于资产负债表类科目，将科目余额结转到下一 年度，作为下一年度年初数。 在执行总账科目余额、客户余额和供应商余额结转后，如果发生审计调整，SAP系统自动将调整金额结转入下一年度，无需再次执行结转。 （2）固定资产余额结转 执行固定资产余额结转后，系统将上一年度固定资产期间关闭，如果发生固定资产审计调整业务，通知情报课冲销固定资产余额结转（冲销固定资产年结），然后进行固定资产审计调整。调整后重新执行固定资产余额结转。 基本假定 进行总账科目余额、客户余额和供应商余额结转前，财务会计月结和资产期末处理业务必须已经完成。 审计调整账务处理必须在第13个会计期间进行。 流程改进 根据SAP特点，设计上线后财务年结流程。 特殊情况说明 无 岗位权限 岗位名称 系统权限 财务部相关会计专责 复制会计凭证编号至下一年度：OBH2 财务部相关会计专责 复制合并凭证编号范围至下一年度：CX0UN 财务部相关会计专责 总账余额结转：FAGLGVTR 财务部相关会计专责 客户余额和供应商余额结转：F.07 财务部相关会计专责 编制审计调整凭证：F-02 财务部相关会计专责 关闭 系统相关开发需求（包括单据、报表、功能、接口等） 无 系统外单据 无 SAP 业务蓝图流程设计 版本: 30 文件名: SAP FI-050 财务会计年结处理流程 Ver10 .doc 财务会计年结处理流程 页码: 6 / 6 创建人： 建立日期: 2011-03-24 修改人： 修改日期: Kao Supply Chain Transformation Project Section II: To-Be Business Sub-Process Script Printed: 19/4/11 3:14 页码 1 of 6 Saved: 5/5/13 4:29