江西长运股份有限公司内部审计管理制度.PDFVIP

江西长运股份有限公司 江西长运股份有限公司江西长运股份有限公司 江西长运股份有限公司江西长运股份有限公司 内部审计管理制度内部审计管理制度 内部审计管理制度内部审计管理制度 第一章第一章 总则总则 第一章第一章 总则总则 第一条 为确立江西长运股份有限公司内部审计部门的工作职责、权限、 基本行为准则，推动内部审计工作的有序开展，根据 《中华人民共和国审计法》、 《中华人民共和国审计法实施条例》、《中国内部审计准则》，《审计署关于内部审 计工作的规定》，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 内部审计是通过采取系统化、规范化的方法，检查和评估企业风 险管理、内部控制相关制度的完整性、有效性和遵循性。目的在于通过提供经营 管理方面保护性和建设性的审计建议，强化企业内部控制制度的推动和执行，以 减少错误、防止舞弊、提高经营绩效，帮助企业实现经营战略目标。 第三条 内部审计是企业实施管理监督和风险控制的重要工具。它与企业治 理系统、业务控制系统、财务控制系统一起构成企业风险控制系统。内部审计是 通过其独立专业的工作，推动上述系统控制的有效性 第四条 本制度适用于公司本部、分公司和各子公司。 第二章第二章 机构设置和审计人员机构设置和审计人员 第二章第二章 机构设置和审计人员机构设置和审计人员 第五条 管理审计部是公司内部审计的归口管理部门，按照有关规定开展 内部审计工作，对公司董事会负责和报告工作。工作报告的内容包括：提交审计 计划及审计预算；提交年度审计工作报告；汇报公司内部控制建设情况及制度的 执行情况；董事会要求的其它工作。 第六条 管理审计部设部长 1 人，全面负责管理审计部日常工作。管理审 江西长运股份有限公司 计部部长由董事长聘任。 第七条 管理审计部在行政性报告关系上应与股份公司总经理、财务总监及 其他相关管理层及时沟通并汇报工作情况。 第八条 股份公司各子公司应相应地设置内部审计机构或内部审计人员。 行政上由子公司董事会管理；业务上接受管理审计部的指导。 第九条 内部审计人员应当具备以下条件： 1．熟悉内部审计准则、程序和技术 2 ．通晓企业管理原则 3 ．了解会计原理及其操作技能 4 ．掌握本行业的有关业务知识 5．逻辑清晰、思维敏锐、视野开阔、善于沟通，书面及口头表达能力强。 第十条 内部审计人员办理审计事项，必须遵循审计人员职业道德规范和 各项审计准则的要求，恪尽职守、坚持原则、客观公正、谨慎勤勉。 第十一条 内部审计人员履行审计职务，受到法律和公司章程的保护，任 何企业和个人不得造谣中伤、打击报复内部审计人员，也不得以任何形式消极抵 制审计工作。 第十二条 审计人员对其执行职务时知悉的被审计单位的商业秘密，负有 保密的义务。在执行职务中取得的资料和审计工作记录归股份公司所有，由股份 公司保管，未经批准不得对外提供和披露，并不得利用其为自己或他人谋取利益。 第十三条 内部审计人员应不断加强自身业务能力的培养，积极参加各类 业务培训，始终保持与审计职位和股份公司业务发展需要相称的专业水平。 第三章第三章 职能职能、责任和权限、责任和权限 第三章第三章 职能职能、、责任和权限责任和权限 第十四条 管理审计部门履行以下职能： 江西长运股份有限公司 1．负责制定股份公司内部审计控制系统的发展规划，建立和完善内部审计 工作体系，制定有关内部审计工作的制度和标准，并切实执行。 2 ．负责股份公司内部审计人员的选拔、任用、管理、培训，并对下属企业 审计工作进行必要的业务指导。 3 ．制定日常审计工作计