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第七章 个人理财业务相关法律法规-商业银行境内托管账户的收入、支出范围
2015年银行业专业人员职业资格考试内部资料
个人理财
第七章 个人理财业务相关法律法规
知识点：商业银行境内托管账户的收入、支出范围
● 定义：
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》对商业银行境内托管账户
的收入、支出范围的规定
● 详细描述：
1收入范围
商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益以及外汇局规定
的其他收入。
2支出范围
划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑
换费、托管费、资产管理费以及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。
例题：
1.商业银行境内托管账户的收入范围是（）。
A.商业银行划入的外汇资金
B.境外汇回的投资本金
C.境外汇回的投资收益
D.货币兑换费
E.资产管理费
正确答案：A,B,C
解析：
商业银行境内托管账户的收入范围是商业银行划入的外汇资金、境外汇回的
投资本金、境外汇回的投资收益
2.下列不属于商业银行境内托管账户支出范围的是（）。
A.托管费
B.商业银行划入的外汇资金
C.货币兑换费
D.划入境外外汇资金运用结算账户的资金
正确答案：B
解析：
商业银行划入的外汇资金不是商业银行境内托管账户支出范围
3.下列不属于商业银行境内托管账户收入范围的是
A.货币兑换费
B.商业银行划入的外汇资金
C.境外汇回的投资本金
D.投资汇回的投资收益
正确答案：A
解析：
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》对商业银行境内托管账户
的收入范围的规定：商业银行划入的外汇资金、境外汇回的投资本金及收益
以及外汇局规定的其他收入。
4.下列属于商业银行境内托管账户支出范围的有（）。
A.划入境外外汇资金运用结算账户的资金
B.汇回商业银行的资金
C.货币兑换费
D.托管费
E.资金管理费
正确答案：A,B,C,D,E
解析：商业银行境内托管账户支出范围：划入境外外汇资金运用结算账户的
资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费以及各类手
续费以及外汇局规定的其他支出
5.下列属于商业银行境内托管账户收入范围的有（）。
A.商业银行划入的外汇资金
B.境外汇回的投资本金
C.境外汇回的投资收益
D.资产管理费
E.货币兑换费
正确答案：A,B,C,D,E
解析：见《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定
，商业银行境内托管账户的收入范围是：商业银行划入的外汇资金、境外汇
回的投资本金及收益以及外汇局规定的其他收入。
6.商业银行应当自境内托管账户开设之日起5个工作日内，向外汇局报送正
式托管协议。()
A.正确
B.错误
正确答案：A
解析：商业银行应当自境内托管账户开设之日起5个工作日内，向外汇局报
送正式托管协议
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