2007年国家自然科学基金项目申请书.docVIP

2007国家自然科学基金项目申请书 （一） 立项依据与研究内容 1. 立项依据（研究意义、国内外研究现状及分析，附主要参考文献目录） 信用作为现代化的生命线，亦是企业立身之本。市场经济既是法治经济，也是信用经济。市场经济首先体现为法制经济，市场经济的有效运转需要制度提供保障，法律作为正式化规则对市场经济的运行起着重要的调节作用。其次，市场经济体现为信用经济，作为非正式化规则的信用在某些情况下对节约交易费用、提高经济效率更为重要。市场经济还体现为伦理经济，讲究仁义礼智信，倡导温良恭谦让，依靠义务、良心、荣誉、节操、人格来建立相互交往的友好关系，以确保企业公民与社会成员的行为合法合情合理，推进社会和谐、稳定、协调发展。十六届三中全会通过的《关于完善社会主义市场经济体制若干问题的决定》指出“形成以道德为支撑、产权为基础、法律为保障的社会信用制度，是建立现代市场经济体系的必要条件，也是规范市场经济秩序的治本之策”。2005年10月27日修订颁布的《中华人民共和国公司法》第五条明确要求：“公司从事经营活动，必须遵守法律、行政法规，遵守社会公德、商业道德，诚实守信，接受政府和社会公众的监督，承担社会责任”。“企业公民”不仅是指利润与股东利益，而是指企业理性选择下所承担的所有社会责任，这就意味着企业不能只满足于做个“经济人”，还要做一个有社会责任感和信用道德感的“人”。这是中国企业参与国际竞争的客观要求，也是贡献于和谐社会的必由之路。 本课题立足市场经济是伦理经济这一理念，从企业社会责任视角探讨企业公民、信用治理及其评价系统等若干重要理论及实践问题，以期对加快中国公司治理进程，提高中国企业管理绩效，为规范企业行为、推进社会与企业正义、落实社会主义荣辱观、创建和谐社会发挥积极作用。 1.1 本课题的研究意义 随着世界经济由工业化时代向信息化、知识化时代的转变，中国的社会经济发展也走上了以工业化推动信息化、信息化带动工业化发展的新型工业化之路。在当代社会中，作为市场经济主体的企业，不仅是商品和劳务的生产、经营者，也是非常重要的社会主体，在社会活动中必须承担特定的责任。“企业公民”概念蕴含着社会对企业提出的要求，意味着企业同自然人公民一样，应承担起对社会各方面的责任和义务，是企业树立信誉传播品牌的有力武器。这样“企业公民”无疑就成为当前企业管理和实践研究的主题。信用是企业在激烈的市场竞争中生存和发展的基础，是提高竞争力的关键。但目前企业信用关系混乱，造假售假、坑蒙拐骗、合同欺诈、毁约违约、恶意骗约、拖贷逃债、偷税漏税、上市公司的过度包装及提供虚假信息等系列失信行为频频发生，已成为制约我国经济快速增长的“顽疾”。据中国企业联合会理事长张彦宁所披露，中国一些企业因为信用缺失而导致的直接和间接的经济损失高达5855亿元，相当于中国年财政收入的37%，中国国民生产总值每年因此至少减少二个百分点。美国管理协会的专家曾指出：中国企业在信用管理上的空白将是新的市场环境下发展的最大障碍之一。面对经济全球化的严峻挑战，我国经济深化对外开放和“新经济”时代的到来，对企业资信提出了更迫切、更严格的要求，整顿经济秩序，建立和完善企业信用治理体系，已成为我国加入WTO后企业面临的当务之急。 国内外学术界半个多世纪以来都在着力开展公司治理研究，实务界则在努力改进公司治理结构，完善与健全公司治理机制，提升公司治理绩效，以期在更大范围履行公司的社会责任。人们发现，国内外卓有成效的公司治理企业几乎都建立在优良的企业伦理道德与企业文化基础之上。原因在于，作为现代公司权力制衡机制和决策保障机制的公司治理本身就遵循资本证券市场的公平、公开、公正、公信原则，而这正体现着企业伦理道德与企业文化建设的本质要求；企业伦理道德和企业文化思想只有渗透到公司治理制度建设与公司治理指标评价考核要求之中方能发挥其巨大的效能。伴随着公司治理的社会重视程度日渐提高，企业伦理也日益备受世人关注。特别是中俄等新兴市场国家企业体制转轨中出现的“内部人控制”现象和本世纪初欧美等地相继曝出的公司财务造假事件，促使人们重新审视公司治理与企业伦理，以寻找因法律滞后而出现贿赂、胁迫、欺骗、盗窃、贪污浪费、损公肥私、违规低效不作为与不公正歧视等日趋严重有违伦理道德问题（因有些未达到违法界限而无法制裁）的应对之策。权威研究机构针对美国及13个亚洲国家和地区所做的“公司治理品质评比”调查结果显示，中国大陆在14个国家和地区中排名倒数第二（Political Economical Risk Consultant，2002）。南开大学公司治理研究中心（2005）对中国公司治理状况的评价研究揭示，中国公司平均治理指数为.3，公司不履行社会责任、控股股东侵害公司利益、独立董事形同虚设、中小股东利益不能得到有效保护、公司内外部会计审