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战略视角下的资金集中管理问题 任小平 博士 教授 CPA （china) 主 要 内 容 Topic1:企业财务结构类型 Topic2:战略视角下的企业本质 Topic3:资金集中效率“三部曲” Topic1:企业财务结构类型 资产负债表 利润表 风险类型 类型 SA LA SC LC L/A IP FR OR + - + - - + - - light-asset + - - + + - - + - + - + - + - - weight-asset - + + - + - + + 进一步思考： 1.企业使 • 赚钱且可持续的赚钱—基业长期 命？ 2.如何做 • 做正确的事 【战略】而非仅仅正确的做事 【战术】 到基业 长青？ 3.财务应 • 预判、防范、消解风险—风险永恒 该干什 么？ 4.财务如 • 没有比“钱”更重要的事情—cash is king 何到位？ 1-1：“战略”=不是所有的…都是… 1-2 ：战略= “差异化”竞争= “人无我有” 1-3 ：战略是研究如何对现有资源进行配置 【整合】和发现新资源 【培育】，进而 达到企业可持续发展 （现金流） 企业的本质：“现金池”（cash pools ） 资 股 东 债权人/银行 其它 价 本 股 红 债 利 混 混 市 权 利 权 息 益合 益合 值 场 收 权 企 业 现 金 往来债权 营运资金 现 金 消费环境 存 货 消费能力 机器设备 长期资金 应收账款 消费意愿 股权投资 无形资源 消费者 产品 销售 要素市场 管理power 竞争power 产品市场 企业本质下的财务功能定位 功能A 功能B 功能C • 管理层驱 •业务驱动 •业财融合 动型 型