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论农村商业银行不良贷款的防范与化解 学号：1243001214824 2013年10月28日 从上世纪末，省级信用联社的成立至今，随着农村中小金融机构的深化改革，农村商业银行应运而生，我所在的洪江农村商业银行其前身是洪江市农村信用合作联社，他是湖南省第八家怀化市第一家由农信社成功改制的，我行在长期支持本地农村、农业、农民“三农”经济快速发展过程中，自身得到了较大的发展，存款余额达到22亿元，较改革前净增10亿元，贷款余额16亿元，较改革前净增9亿元，不良贷款率2%，较改革前下降17%。但同时也积聚了一些矛盾和问题，最为突出的是不良贷款“双控”难度大，有反弹的趋势。本人在农信系统工作15年，先后在基层任负责人10年，现作为一名农商行分班不良贷款的班子成员，结合在工作中的实践经验和本地实际，就农商行不良贷款防范及化解作以下论述： 一、不良贷款形成的原因，有诸多因素，既有客观的，如政策层面、自然灾害、市场风险等，又有主观方面的，如制度欠完善、制度执行力不够、信贷工作人员责任意识淡薄等。 1、必须承载扶持“三农”社会责任人的非完全市场。因市场化经营主体，承担政策性任务，必然产生的信用风险而形成的不良贷款，围绕农业产业链经营，必然而承担自然风险而导致的信用风险，而产生的不良贷款，如种植、养殖、加工业，既有市场风险，又有借款主题的信用风险。 2、经营区域的受限，因县级农信系统他的区域局限在狭小的县域，受行业信息不对称等制约，必然产生行业风险和区域风险。 3、面对千家万户的农户客户群休，受他们的个人信用和经营能力影响，因能力较差、信用观念不强、持赖帐、逃债、观望对比还帐的农户大有人在，而形成的不良贷款。 4、信贷管理落后。贷款新规的基本信贷流程执行欠到位，从贷款申请、授理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、回收处置9个环节欠到位，比如：在尽职调查环节，贷款人没有对借款人的营运资金、总需求和现有融资性负债情况、以及应收账款、应付账款、存货等真实财状况进行尽职调查。在风险评定和审定环节，贷款人没有对借款人的经营规模、业务特征以及应收账款、应付账款、存货、资金循环周期等要素测算，没有综合考虑借款人现金流、负债、还款能力、担保等因素，合理确定贷款结构，包括金额、期限、利率、担保和还款方式等作周详的评判。在贷后管理上，贷款人对借款人的贷款品种额度、期限与借款人的经营状况，还款能力的匹配程序，作为借款人后续合作的依据，没有及时调整与借款人合作的策略和内容。二是信贷档案管理不规范。完整的信贷档案可以帮助农商行提高资产质量、减少贷款损失，然而在这方面并没有得到充分的重视，存在着信贷档案不完整、记录要素不全、信息反映失真，没有明确的存档、检查、借阅制度等问题；三是贷款“三查”制度流于形式。从贷前调查看，没有坚持执行实地、多人、全面的贷前调查原则。从贷时审查看，由于各种关系的存在，有些人在贷款审查审批时看领导眼色行事，不敢或不愿提出自己的异议，结果集体审批变成了变相个人审批。从贷后检查看，大部分农商行都存在着“重放轻管”的现象，贷款一经放出就不管，到了期才去催收，不能及时发现借款人在经营过程中存在的风险；四是信息管理不畅，信息不对称。农商行以乡、镇、区为单位设立经营机构，相互之间信息沟通不及时，使有些借款人仅凭相关欠完整的资料在农商行借款，增大了贷款风险。 5、贷后管理欠到位。我们的信贷人员因素质参差不齐，制度执行乏力，还有“重放轻收”的坏习惯，放松了对贷款的日常管理和对借款人的监督检查，一旦贷款形成不良，措施不得力。 6、少数信贷人员职业道德差，责任意识不强，他们利用手中的便利，钻信贷管理的漏洞，发放“人情、跨界、超权、自批自贷、先斩后奏”等违章贷款，没有把好“源头关”。 二、如何防范和化解不良贷款 从我分管工作实践来看，需从人为本，强内控，增流程几方面入手，方可切实有效的遏制不良贷款的产生和形成，消化和处置。 1、建立和培育健康合规的信贷文化。 农商行的不良贷款为什么“源源不断”，其重要原因就是农商行的信贷运行一直处于落后的信贷文化中，落后的信贷文化比不良贷款更可怕，因为不良贷款是可以用多种办法化解的，但落后的信贷文化却是不良贷款的源泉，培养健康合规的信贷文化是农商行提高信贷资产质量的根本途径。我们要教育员工务必强化责任意识，提高主人翁责任感，做到以行为家，以行为荣。培育农商行健康合规的信贷文化，落后的信贷文化是农商行不良贷款产生的温床，培育健康合规的信贷文化包括管理创新、观念创新、制度创新等多个方面。 2、严格遵循贷款操作程序，严把贷款出口关。 ①贷款操作程序作为贷款运行过程的基本要素和环节，是保证贷款正常运行的重要前提，也是合规经营的具体体现，它涵盖了从贷款发放到收回等所有环节。实践中，与客户建立信贷关系十分重要，近年来