社会保险道德风险的发生机制.docVIP

　　社会保险道德风险的发生机制 一、问题的提出 自从我国社会保险制度诞生以来，在保持社会稳定和促进经济社会发展方面功不可没。它以其特有的方式和功能，为社会成员提供合理的基本生活保障，有效地防范和应对各种社会风险，消除社会成员的种种后顾之忧，保证社会成员具备正常的发展能力。 与此同时，在社会保险实施过程中又被称之为道德风险的现象所困扰：在社会保险基金筹集方面，逃费问题突出。一方面，有的企业不缴纳或拖欠社会保险费，另一方面，一部分企业存在各种各样的少缴社会保险费的现象。比如有不少企业以劳务派遣或劳务外包的形式大量逃费，这些企业仅向劳务派遣组织缴纳养老保险费一项，其他保险费和住房公积金统统不缴；有的企业尽量压低缴费工资基数；在养老保险领域，我国近年来有大量职工提前退休，有的提前数年，有的甚至提前10多年；不少不符合退休条件的人员经过“变通”办理退休；一些退休者已去世，其家属隐瞒不报，骗领养老金。在医疗保险领域，医院与参保人员的“合谋”，采取的虚假记账、“挂名”住院、改病历、换药名、编处方、在单据上弄虚作假等一系列违规手法骗取社会医疗保险基金。在失业保险领域，有人失业后已经自己创业或者做生意了，但仍然领取失业保险金。我国有的单位曾作出规定：离婚后的下岗职工等同于单职工，可以再就业。为了能够实现再就业，有的夫妇不惜搞假离婚。在工伤保险领域，有的定点医院伪造“工伤”病历，用来向工伤保险机构申报虚假费用。在社会保险基金管理方面，城乡积累的养老金、医疗保险金等社会保险基金不时被挪用、违规使用，有的数目巨大，有的造成严重损失，等等。 道德风险对社会保险制度的负面影响很大，它加剧社会保险基金供求矛盾，使企业经营成本上升，政府财政负担加重，影响社会保险制度的声誉。 社会保障道德风险是国内外普遍存在的现象，不论在欧美发达国家，还是在发展中国家都存在。所以国外对这个问题也比较关注。从20世纪70年代以来，欧美一些学者开始对这个问题进行研究。研究的内容是各个社会保险项目中存在的道德风险。夏皮罗和斯蒂格利茨(1984)研究劳动就业中的道德风险问题，认为，为了避免劳动者在就业方面的机会主义，采取订立长期合同的办法，让在业人员的效益超过不在业人员有利于克服劳动就业中的道德风险。Alessan-dro Petretto(1999)从医疗保险结构的角度研究克服道德风险的途径，认为由公共医疗保险和私营补充医疗保险组成的混合结构有助于克服“第三方支付”带来的道德风险，已经被一些工业化国家所采用。Tongwook Park(2000)讨论了避免职工提前退休的模型。Herbert Grubel(2001)针对加拿大和大多数工业国家的社会保险计划的财务困境，重点分析了加拿大的失业保险在地区转移方面的道德风险，试图找到既可以减少其道德风险同时又不影响对发展水平低的地区的保险基金的转移的办法。Robin W.Boadway(2006)讨论了信息对道德风险和逆向选择的影响，提出当政府充分了解家庭生产情况的时候，社会保险事业是最强的。 国内研究社会保障道德风险问题处于起步阶段，也有部分研究成果，主要集中在养老保险、医疗保险等方面。赵曼(2003)等对医疗保险道德风险问题进行研究，认为医疗道德风险发生频率高且规避难度大，导致医疗费用的急剧攀升，提出正确界定各参与方权利关系的基础上，通过引入激励与约束机制，从医疗保险领域制度创新的角度，提出了约束医疗保险费用的路径选择。乔庆梅(2004)分析了社会养老保险道德风险，与商业寿险道德风险相比，社会养老保险道德风险发生机制更加复杂，表现更具隐蔽性，道德风险成为社会养老保险制度运行低效率的重要致因。规避社会养老保险道德风险应当成为提高制度运行效率的重要议题。 综上所述，国内外的道德风险研究基本上都是对各个社会保险项目分别进行分析的，还没有发现从整体上对社会保险道德风险进行分析的研究成果。作为缴费型的社会保障制度，社会保险各个项目的道德风险既有共同性又有各自的特点，缺乏对社会保险道德风险的整体分析，就难以从理论上研究其产生的根源和特点，也不利于在实践中规避道德风险，提高社会保险制度的效率。为此，本文以社会保险道德风险为研究对象，采取经济分析方法，研究社会保险道德风险产生的条件、特点和机制，探索治理社会保险道德风险的对策思路。 二、社会保险道德风险的涵义、条件及特点 所谓道德风险是指从事经济活动的人在最大限度地增进自身效用时作出不利于他人的行动。社会保障道德风险是社会成员在获得社会保障待遇过程中采取的不利于社会或他人的行动。 社会保险包括老年社会保险、医疗社会保险、失业社会保险、工伤社会保险、生育社会保险、残障社会保险、死亡社会保险七个项目。社会保险的缴费公式是： ∏i=(1 a)piL，式中∏i是企业和职工个人缴费的保险费；(1 α)是社会保险