风险清单(示例).doc

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风险清单(示例)

附件二: 风险清单(风险评估) 风险类型 定性描述 指标体系 风险描述 风险成因 可能性 影响性 战 略 风 险 一、环境风险 1、政策环境风险 国家宏观经济政策以及国家产业政策变动对企业经营产生不利影响 政府沟通机制的健全程度 对新政策的了解程度 国家对高能耗行业的限制发展,对玻纤下游产业的政策变动,可能会对公司产生经营产生不利影响 未吃透国家政策,未能与政府事先沟通,提前了解政策动向 低 中等 2、自然环境风险 缺乏自然灾害的应对机制; 自然环境变化易对企业生产运营产生不利影响 自然灾害应对机制的健全性、有效性 受自然灾害影响,遭受损失的大小 缺乏自然灾害的应对机制; 自然环境变化易对企业生产运营产生不利影响 自然灾害应对机制不健全或无效 极低 中等 二、公司治理风险 3、家族式管理风险 企业的主要管理岗位由家族成员或泛家族成员担任; 管理中“人治”色彩较重,企业管理缺乏规范化制度 决策层中家族成员或泛家族成员所占比例; 董事会重大决策通过率 管理中“人治”色彩较重 规范化制度执行不够 中 中 4、董事会运作风险 董事会议事规则及流程制度不健全,无法得以有效执行; 专业委员会议事流程及决策程序不健全,无法得以有效执行; 企业决策由少数人或小团体决定 董事会议事规则健全性、执行性; 专业委员会机构及决策程序健全性、执行性; 决策层与管理层人员重叠数量; 决策层更换频率 已建立董事会议事规则,成立了各专门委员会。 流程、制度不健全 低 低 5、组织机构风险 组织机构设置不合理,责权利在部门及机构之间的分配不清晰; 企业组织结构复杂,影响运行效率; 频繁的组织变迁; 关键管理者更换频繁 职能在机构中分配的科学性、合理性及高校性; 管理幅度及长度; 关键管理者的更换频率 公司的组织机构一直在调整中,机构较庞大,部分职责不清 随着公司的发展,不断调整 中 中 6、授权风险 权利集中,没有分级授权机制; 授权体系不合理 责权利匹配性; 分级授权合理性 权利较集中,授权体系不合理 没有建立有效的分级授权机制 中 中 7、企业文化风险 政策投机倾向明显; 鼓励创新意识缺乏; 鼓励创新的手段效果较差 公司对创新行为的态度; 创新失败时的处理方式 管理、经营困难 跨国经营活动引发的文化风险 组织目标模糊,管理、经营困难 企业并购活动引发的文化风险 士气低落、凝聚力差管理、经营困难 组织内部因素引发的文化风险 三、计划与资源配置风险 8、战略制订及实施风险 缺乏战略目标; 战略目标不切合实际; 战略决策程序不科学; 缺乏长期战略规划目标的支撑,导致战略目标无法实现; 战略调整不科学 战略目标与企业经营实际及能力的匹配性; 战略决策程序的规范程度; 长期战略规划对战略目标的支持性及吻合性; 战略调整因素的科学性 公司已制定了战略规划, 缺乏各子战略的支撑,无纠偏机制 中 中 9、投资决策及执行风险 投资决策程序不科学; 缺乏必要的财务信息用于度量运营活动或重要战略的价值,投资评估不到位; 多元化投资与管控能力不匹配; 投资规模超过企业承受能力; 投资缺乏效益 投资决策程序的规范程度; 长期投资占总投资的比率; 投资收益率是否高于资金成本; 成功项目与失败项目的比率; 公司资本与行业平均值的比较 投资决策程序科学; 投资缺乏效益,部分投资收益率高于资金成本 公司目前总的投资项目3个,天勤、巴西、远嘉。巴西项目及远嘉投资时间较短。三个项目均与玻纤供应链相关。均是基于公司玻纤发展战略做出的决策。投资收益率需要一段时间去评价 中等 高 10、资源分配风险 长、短期投资与长、短融资的配置不合理; 资源在各部门分配不合理; 资源浪费和资源不足的结构问题并存 前五年内净收益除以总资本性支出; 资源浪费和资源不足的结构问题并存 由于沟通的原因,存在资源浪费及资源不足的问题 高 中等 11、业绩激励约束风险 缺乏业绩考核机制; 业绩考核导向与企业战略目标不匹配; 业绩考核设置在部门间不平衡; 激励与约束不匹配; 业绩考核机制没有得到有效执行 业绩激励机制是否科学 已建立业绩考核机制,但业绩考核导向与企业战略目标不完全匹配 重视短期利益,忽视长期利益 中 中 12、预算/预测风险 缺乏全面预算管理体制或全面预算管理体制不健全; 预算的确定未结合政策、行业和市场形势等原因 预算的修改次数; 超预算发生的频率; 编制预算的成本占财务部门总费用的比率; 预算准确率 预算的确定结合当时的政策、行业和市场形势等原因,但是

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