国际结算惯例与规则.doc

第一章 国际结算概述 【本章学习要求】 通过，掌握国际结算的概念了解国际结算的发展过程、国际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算发展的主要特点；理解国际结算研究的主要内容、 张先生是浙江义乌经营箱包的小老板，经过多年的苦心经营已积累了一定的资金和经验，很想把生意做到国外去。正好2004年国家放开了外贸经营权。于是，张先生兴冲冲地办了外贸经营者备案登记手续，准备大显身手。可是，第一次与外商接触，当谈到货款支付方式时，对方提出了一些让他丈二和尚摸不着头脑的专业术语和洋文：20%货款采用前T/T，80%的货款采用D/P after sight；若出现争议或纠纷采用DOCDEX规则解决。张先生一时不知所措，经过了解，才明白原来国内结算与国际结算完全不是一回事。 国际结算 国际贸易结算 国际非贸易结算 SWIFT 第一节 国际结算的概念 学习任何一门课程之前，首先要了解这门课程研究的对象。《国际结算》这门课也不例外，在进入具体的内容之前，首先要弄明白到底什么是国际结算。 一、国际结算的定义 国际结算(International Settlement)是国际金融的一个分支，是指处于两个国家的当事人通过银行办理的两国货币收付业务。即用一定的金融工具(汇票、本票、支票等)，采用一定的方式(汇、托收、信用证等)，一定的渠道(通信网、网等)，通过一定的媒介机构(银行或其他金融机构等)，进行国与国之间的货币收行为，从而使国际债权债务得以清偿或实现资金的转移。 图1-1 国际结算的四要素 比如中国A公司从美国B公司进口一批机器设备。A公司作为进口方，承担到期付款的义务；B公司作为出口方，享有收取设备价款的权利。为平衡A、B两公司之间的“货、款”，必然会引起一笔货币资金从中国流向美国，从而得以清偿A与B公司之间的债权债务，这种因货物贸易引起的金融活动就属于国际结算。另外，国际货物贸易以外的其他经济活动以及政治、文化交流活动，服务提供、资本流动、国际旅游、侨民汇款等等引起的外汇收付行为，同样构成国际结算的重要内容。以货物贸易为例，国际结算形式如图1-2所示。 图1-2 国际结算形式 需要注意的是，随着国际经济交往的发展，银行办理国际结算业务并不仅仅局限于货币收付，有一部分非货币收付也属于银行国际结算业务的范畴，如保函，银行在办理保函业务时并不一定有货币收付，它仅仅是银行的书面担保，只是文件。 知识拓展 国际结算与国内结算的区别(1) 货币的活动范围不同，国内结算在一国范围内，国际结算是跨国进行的。 (2)使用的货币不同，国内结算使用同一种货币，国际结算则使用不同的货币。 (3)遵循的法律不同，者遵循同一法律，者遵循国际惯例或根据当事双方事先协定的仲裁法。 了解国际结算的分类，就是为了进一步从不同的角度理解国际结算的概念。根据不同的标准，可以把国际结算划分为不同的类型。 1. 国际贸易结算与国际非贸易结算 按产生的原因来划分，国际结算可分为国际贸易结算与国际非贸易结算，这是最常见的一种分类。 我们把国家间凡是因货物贸易而产生的货币收付或债权债务的清算称为国际贸易结算，而由其他经济活动和政治、文化交流所引起的货币收付的结算称为非贸易结算。 从国际结算这一学科来看，主要研究的是贸易结算而不是非贸易结算。这是由于贸易结算在整个国际结算中所处的特殊地位所决定的。国际贸易是国际结算产生和发展的重要基础，同时国际结算的发展又反过来促进国际贸易的发展；国际贸易不同于国内贸易，且往往涉及金额巨大，在操作上比非贸易结算更为复杂，在内容上，它几乎包括了国际结算所有的方式和手段；国际收支中最基本、最重要的项目是经常项目，而经常项目中最主要的项目即贸易项目。所以国际贸易结算构成国际结算的主要内容，掌握了贸易结算，非贸易结算问题就迎刃而解了。 2. 现金结算与非现金结算 按使用的支付工具不同或是否直接使用现金来划分，国际结算可分为现金结算与非现金结算。 现金结算是指通过收付货币金属或货币现金来结清国际的债权债务关系或进行资金的转移。原始的结算方式为卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常称为交货付现(Cash on Delivery)方式。当今的现金结算多采用自由兑换货币。现金结算的特点就是风险大、流通费用高、占用资金，影响周转。现在极少采用。 非现金结算是指使用各种支付工具(例如票据)，通过银行间的划账冲抵来结清国际债权债务关系或实现资金转移。非现金结算的特点就是迅速、简便，节约现金和流通费，有利于资金的循环周转，促进了国际经济贸易关系的发展。现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。 3. 多边结算与双边结算 按结算债权债务关系的自由的多边国际结算制度必须：外汇自由买卖；资本自由输出；黄金自由输出；黄金外汇