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　　试谈保险公司分支机构监管制度 保险公司分支机构监管制度论文导读：本论文是一篇关于保险公司分支机构监管制度的优秀论文范文,对正在写有关于分支机构论文的写有一定的参考和指导作用,　　（三）分支机构缺乏从业人员统一标准　　保险业是与银行、证券等行业并列的金融业的支柱之一，其工作具有自身的专业性、复杂性，需要从业人员具备一定的专业知识和技能。保险总公司由于机构少、工资福利高，其聘用的员工往往能够保证教育背景和专业知识，但数量庞大的分支机构需要大量的工作人员，这在我国高等教育和职业教育缺 摘 要：分支机构是保险公司具体经营业务的主体，无论从数量上还是从作用上看它，在保险公司体系中都占有着重要地位。如今对保险公司分支机构的监管遇到了大量的理由，相应的监管制度尚须完善，其理论研究也需投入更多的精力。本文通过对现有的保险公司分支机构监管制度体系进行梳理，探寻完善监管制度的路径和方式，以期我国保险行业能够更为平稳、健康的发展。 　　关键词：保险公司；分支机构；监管制度 　　一.研究保险公司分支机构监管的必要性 　　（一）保险公司分支机构的法律地位 　　明确保险公司分支机构的法律地位是了解和完善分支机构监管的基石。我国《公司法》第十四条规定，分公司不具有法人资格，其民事责任由公司承担。保险公司作为我国公司的一种，其分支机构自然也不具有法人资格和民事责任能力。因此，当前对保险公司监管的研究，更多的专注于法人本身而忽略了分支机构。但不可否认的是，分支机构又是公司法人较为特殊的一部分，法人分支机构有相对自由支配的资金，有相对固定的办公场所，甚至还有特有的名称，尤其是当分支机构在远离法人的地区或者别国时，其相对独立性表现的更加充分。① 　　（二）保险公司分支机构的现实作用 　　保险公司分支机构虽无法人资格，却在保险市场上发挥了主力军的作用。我国的保险公司体系由总公司-分公司-中心支公司-支公司构成，分支机构遍布全国各地，直接服务于广大的投保人、被保险人，经营具体的业务保险公司分支机构监管制度论文资料由.提供,地址.。而同时，保险公司的收入与利润主要由分支机构完成。由此可见，逐级的分支机构才是我国保险事业蓬勃发展的真正英雄。 　　（三）保险公司分支机构管控力逐级减弱 　　随着保险市场蓬勃发展，保险服务所面向的社会大众日益广泛，保险公司分支机构的数量超出正常速度迅速增长，由此导致总公司对分支机构的管控力逐级递减。表现在，制度建设不配套、政策措施不落实、风险管控不健全。2008年全国保险监管机构依法处罚的违法违规机构723家次，人员379人次，主要集中在分支机构和基层从业人员。由此可见，加强分支机构的监管已经迫在眉睫。 　　二.保险公司分支机构监管法律规范目前状况 　　近几年我国法律体系不断健全、法律执行和实施不断完善，保险公司监管法律已经呈现出系统化化、多元化的特点，构成了以《公司法》、《保险法》为统领，以国务院的行政法规和保监会的部门规章为支撑的法律规范体系。然而，数量庞大、作用突出的保险公司分支机构却因为漠视化的态度、从属性的地位，欠缺了监管法律规范的制定和完善。 　　《公司法》第十四条规定了分公司与子公司的法律地位和设立要求，第一百九十二条至第一百九十八条规定了外国公司分支机构的概念、设立、名称、法律地位、活动原则、撤销和清算。《保险法》在第三章保险公司中，第七十四条至第七十六条规定了分支机构的设立要求；在第六章保险业监督管理中，未针对分支机构监管的特殊性、复杂性做独立的条文规定；在第七章法律责任中，第一百六十八条规定了违法设立分支机构和变更公司组织形式的法律责任。此外，保监会在2010年制定了《保险公司分支机构分类监管暂行办法》，以提高监管效率，防范经营风险。总的看来，现今对保险公司分支机构的监管更多的依靠对保险公司的监管法律规范，其独立性、专业化程度差。而且稀少的保险公司分支机构监管法律规范具有位阶低、笼统化、未成体系的弱点。 　　三.保险公司分支机构监管存在的理由 　　（一）分支机构内部审计制度不健全 　　分支机构是保险公司开展业务、服务社会的主力军。对分支机构的内部控管是否有效是关乎保险公司的存活与发展。业务的扩大和保费的增加使得分支机构迅速落地生根，但过快的发展速度却使分支机构制度建设、内部管控体系未能跟上步伐，保险公司内部未能形成统一的财务审计制度，对分支机构审计管理不规范。保监会在2007年就出台了《保险公司内部审计指引（试行）》（以下简称《指引》），规定了内部审计的机构、人员、职责和工作机制，以加强保险监管，建立保险公司内部审计制度，提高风险防范能力。但《指引》所确立的审计体系仅仅局限在总公司层面，由董事会审计委员会进行本级监督，广大的分支机构并未确立垂直性的上级审计制度。在现实中，有些上级保险公司任命个别工作人员定期对分支机构进行