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　　探讨论文模板1 探讨论文模板1 导读：论文模板1 高等教育自学考试毕业论文(设计) 中南大学 论文题目： 报考专业： 考生 考 籍 号： 报考所在地： 工作单位： 邮政编码： 联系（含区号）： Email： 年 月 ： 日 摘 要 早在2005年我国开始实行股权分置改革,中国的证券市场进入了一个前所未有的繁荣阶段,国内、国际证券投资步入一个新的发展阶段,尤其是证券投资近两年在实现了质的飞跃。伴随着国内、国外的证券投资基金频繁的跨国活动,产生了很多的法律问题,这就需要对于证券跨国活动的相关法律问题进行详细的分析。本文的第一部分主要是对证券跨国发行与交易中的国际税收法律问题的论述。首先是税收管辖权的冲突和证券跨国发行与交易中的双重征税问题。第二部分主要就证券跨国发行与交易中的法律适用问题进行论述。从目前世界上代表性的国家出发,分析其在跨境销售上的法律规定;同时结合中国的法律,对于证券投资基金跨境投资中的法律问题加以分析;第三部分就我国开展跨国证券存在的若干问题及相关建议进行论述。 关键词：证券；跨国；法律 目 录 摘 要 .................................................................. 2 绪 论 .................................................................. 1 （一）选题背景及意义 .................................................... 1 （二）论文的研究内容 .................................................... 1 一、跨国证券投资法律冲突 ................................................ 2 （一）证券发行与交易行为的法律冲突 ...................................... 2 （二）股份转让限制的法律冲突 ............................................ 2 （三）跨国并购的法律冲突 ................................................ 3 二、证券跨国发行中的监管问题 ............................................ 5 （一）国际中常见法律监管 ................................................ 5 （二）我国国际证券的法律监管 ....................................... 3 4 5 6 7 8 9 10 探讨论文模板1 导读：论文模板1..... 7 三、我国证券存在的若干问题及相关建议 .................................... 9 （一）我国涉外证券投资的立法一些改进 .................................... 9 附 录 ................................................................. 12 探讨论文模板1 导读：论文模板1发行人、证券公司、证券交易所、证券中介服务机构（如证券承销商）、投资者相互之间的合同关系。后者指证券发行人和证券交易地所属国家，分别对相关主体的跨国证券的发行、交易所确立的监管制度，即监管机构与监管对象之间的行政法律关系。跨国证券投资的过程中会产生法律冲突问题，主要体现在以下方面：(1)各国对证券发行中的有关发行主体、发行方法、发行程序、上市条件等方面的规定。(2)各国对于证券交易主体、中介机构、交易方式、交易支付等方面的规则。 (3)各国的证券监管体制、监管方式、监管措施，以及证券权益的保护机制。(4)各国有关证券市场主体方面的立法也有所不同，因证券商、证券交易所、证券登记结算机构、证券投资咨询机构、上市公司、证券购买者等的涉外证券市场行为而需要确认其身份或资格时也会发生法律冲突 （一）证券发行与交易行为的法律冲突 各国规制证券发行中特别行为的法律规定差异较大，其法律冲突主要体现以下方面：(1)发行上市条件不同的法律冲突，尤其是各国关于信息披露的要求不同而引起的法律冲突，在同一公司于不同国家发行证券的情况下，更易引起法律冲突；(2)关于信息披露不实或误导引起的赔偿责任的不同而产生法律冲突；(3)内幕交易行为的构成要件及其法律责任