风险评估课件讲义(ppt 42页).ppt

* * 风险分析 （二）风险分析的内容 （1）风险发生的可能性分析 可能性分析是指假定企业不采取任何措施去影响经营管理过程，将会发生风险的概率。它通常是通过实际情况的收集和利用专业判断来完成。 风险可能性分析的结果一般有“很少”、“不太可能”、 “可能”、“很可能”和“几乎确定”五种情况。 （2）风险产生的影响程度分析 影响程度分析主要是指对目标现实的负面影响程度分析。 按照影响的结果（通常是量化成数值），一般将风险划分为“不重要”、“次要”、“中等”、“主要”和“灾难性”五级。 风险分析 二、 风险分析的方法 风险评估图法是把风险发生的可能性、风险发生后对目标的影响程度，作为两个维度绘制在同一个平面上（即绘制成直角坐标系）。 .A .B 影响 可能性 案例分析 甲公司为一家拟上市的医药生产公司，该公司董事会目前正在审查公司的内部控制系统。甲公司管理层一直致力于实现最高水平的内部控制，以使股东对公司的管理层更加有信心，同时提高甲公司的社会信誉。但是最近甲公司的信誉由于内部出现的事件而受到了负面影响。事件的起因是，一种口服药的部分批次所包含的菌群和菌落超出了相关药品安全标准的规定，药品生产质量检验部的一名员工对外进行了披露。该员工曾就此问题向其所在部门的领导进行反映，但并未得到任何答复，遂向媒体投诉。在接受媒体采访时，该员工指出，甲公司一向缺乏严谨的工作作风，此次漠视药品安全标准规定只是公司对待类似问题的一个例子。 要求：确定甲公司目前遭受风险的类型，并评价这些风险对公司可能造成的影响。 参考答案 甲公司目前面临的风险主要包括： 　　第一、法律/合规风险，该公司一种口服药的部分批次所包含的菌群和菌落超出了相关药品安全标准的规定。 　　第二、产品质量风险，产品质量不过关。 　　第三、声誉风险，由于产品不符合相关药品安全标准的规定，再加上该名员工在接受媒体采访时指出，甲公司一向缺乏严谨的工作作风，此次漠视药品安全标准规定只是公司对待类似问题的一个例子，会对该公司声誉带来严重的长期影响。 　　甲公司是拟上市的医药生产公司，该公司的产品对消费者的身心健康至关重要，由于该公司出现的法律/合规风险和产品风险，会导致消费者对该公司产品的不信任。同时，有关的这些事情是由一名员工自己向媒体投诉而暴露出来，表明该公司内部控制及上市的一些规定没有达到要求，从短期来看会影响该公司上市的计划和进程，从长期来看最终会对甲公司的声誉带来负面影响。 第四节 风险应对 风险应对 一、风险应对的概念 风险应对是指在风险分析的基础上，针对企业所存在的风险因素，根据风险分析的原则和标准，运用现代科学技术知识和风险管理方面的理论与方法，提出各种风险解决方案，经过分析论证与评价从中选择最优方案并予以实施，来达到降低风险目的的过程。 风险应对 二、风险应对策略 风险规避 风险转移 完全放弃 中途放弃 改变条件 保险转移 财务型非保险转移 控制型非保险转移 风险降低 风险承受 损失预防 损失抑制 接受 计划 风险应对 （一）风险规避 风险规避的方式 1.完全放弃：根本不从事可能产生某些特定风险的活动。例如兴建西北铁路，为了避免环保人士的抗议，完全放弃贯穿湿地的计划。 2.中途放弃：终止承当某种风险。例如开发新产品，试销后，发现市场前景黯淡，中途停止实验和研究。 3.改变条件：改变生产活动性质，流程或工作方法。 风险规避的优缺点：简单，操作容易 风险规避的适用范围：高风险 案例4-6 博士伦的风险规避策略 风险应对 （二）风险降低 风险降低依目的的不同可以划分为损失预防和损失抑制两类。 1.损失预防以降低损失概率为目的，例如例如建筑公司盖楼，在施工合同中明确索赔权力，防止违约；对员工进行安全教育，防止事故发生。 2.损失抑制以缩小损失程度为目的。例如通过给计划提供支持性的证明文件并授权合适的人做决策，应对偶发事件。 风险应对 （三）风险分担 风险分担，是企业借助他人的力量，采取业务分包购买保险等方式和适当的控制措施，将风险控制在风险承受度之内的策略。事前的风险应对策略。 1.保险转移：购买保险 2.财务型非保险转移：保证、再保证、证券化、股份化等。 3.控制型非保险转移：外包、租赁、出售、回租等。 （四）风险承受 考虑的原则 优缺点 案例：耐克通过生产外包转移风险 耐克公司是近30年来世界上新创建的经营消费品最成功的厂家之一。 该公司把全部精力放在销售和设计上，不直接生产一双鞋：而是依靠承包商，寻找成本更低、质量更可靠、交货期更有保证的厂家。一旦某厂因故质量不合格，或成本上