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财务管理制度 燃气天然气能源有限公司.doc 44页

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1 燃气天然气能源有限公司 财务管理制度 第一章、总则 一、制定财务管理基本制度的目的:为加强财务管理,规范会计工作行为, 促进公司经营业务的发展,提高公司经济效益,保证燃气天然气能源有限公司及各 个子公司会计核算口径一致性,结合公司实际情况,特制定本制度。 二、燃气天然气能源有限公司财务管理制度,是根据《会计法》、《企业财务通 则》、《企业会计准则》和行业财会制度、相关国家财税法律法规的规定,结合本 公司及各个子公司实际情况制定。 三、本制度是规范总公司及各个子公司的会计核算程序和财务管理工作的基 本管理制度,适用于总公司及所各个公司。 第二章财务管理的基本任务和方法及职责 一、财务管理的基本任务和方法 (一)筹集资金和有效使用资金,监督资金正常运行,维护资金安全,努力 提高公司经济效益。 (二)做好财务管理基础工作,建立健全财务管理制度,认真做好财务收支 的计划、控制、核算、分析和考核工作。 (三)加强财务核算的管理,以提高会计资讯的及时性和准确性。 (四)监督公司财产的购建、保管和使用,配合综合管理部定期进行财产清 理。 (五)按期编制各类会计报表和财务说明书,做好分析、考核工作。 二、各级财务机构的职责 (一)总公司财务部的职责: 1、带领全公司财务人员贯彻执行国家有关法律法规和财经政策。 2、设置统一的财务管理核算体系,建立总公司财务管理制度,统一各个公 司会计政策。 3、对总公司管理范围内的各子公司的资金实行统一调度管理,根据授权由 总公司财务经理、财务总监、总公司总经理、董事长批准后调度。 2 4、融资管理:总公司对可用于融资的资产统一调剂;融资包括银行融资和 非银行融资。各公司融资,必须服从总公司整体财务战略,各公司的融资应报总 公司财务部审核、总公司董事长最终审批后执行。 5、认真研究税法,指导所辖各公司对税收政策的运用,同时为领导提供税 收决策参考。 6、根据公司发展规模和业务预算,编制年度财务预算和资金预算,分解到 月,并按此考核和控制,确保年度财务指标的实现。 7、组织并开展财务管理工作,领导财会人员完成各项会计业务工作。 8、参与总公司综合管理制度的制订和修改,将财务工作与公司的整体管理 有机地结合在一起,为公司领导当好参谋。 9、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究,提供财 务意见。 10、组织并实施好公司整体财务战略,及时向公司领导报送财务报告和有关 财务管理资料。 11、组织不同形式的业务学习,不断提高财务人员的业务素质和业务能力, 搭建财务人才梯队。 12、监督、检查公司财务制度执行、资金使用、费用开支及财产管理情况。 13、按时完成公司领导布置的其他各项工作任务。 (二)各子公司财务部职责: 1、具体负责所在公司的财务管理和财务核算,如实反映所在公司的财务状 况和经营成果。 2、严格执行财务预算,监督财务收支,依法计缴国家税收,向有关单位报 送财务报告; 3、参与所在公司的经营管理,统筹处理财务工作中出现的问题,组织、协 调所在公司各部门与财务管理和经济核算相关的事项,使所辖公司财务管理工作 参与到所在公司经营的事前、事中、事后的管理工作中去,不断提升财务管理质 量。 4、负责对公司财务人员的工作和业务技能进行培训指导,并对完成情况进 行监督考核。 5、接受总公司财务的领导,按时完成所布置的各项工作。 3 三、总公司及各子公司财务部门应根据会计工作管理要求和工作量,合理设 置会计工作岗位,制定会计人员岗位工作职责和工作标准,以及对各会计工作岗 位的考核办法。 第三章财务管理的基础工作及会计核算制度 一、财务管理的基础工作 1、公司财务人员应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内 容必须具备:填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所 附原始凭证张数、填制凭证人员,复核人员、会计主管人员签名或盖章。涉及收 付款的记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 2、健全会计核算,按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会 计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务为依据,按照规定的会计处理方法进 行,保证会计指标的口径一致,相互可比和会计处理方法前后相一致。 3、做好会计审核工作,经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实 性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核,重大事 项应由财务负责人复核。 4、会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库 存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对,保证账证相符、 账实相符、账表相符。 5、建立会计档案,包括对会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料 都应建立档案,妥善保管。按《会计档案保管办法》的规定进行保管和销毁。 6、会计人员因工作变动或离职,必须将本人

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