IPO尽职调查报告模版.docVIP

xxx有限公司 拟IPO项目财务尽职调查报告 二〇一一年x月x日 第一部分 序言 4 一、工作声明 4 二、报告概述 4 第二部分 公司概况 5 一、公司基本情况 5 二、历史沿革 5 （一）公司设立 5 （二）变更情况 6 （三）组织结构 6 （四）分、子公司情况 6 （五）公司股东情况 10 （六）近三年董事、监事及高管情况 10 （七）公司的内部控制建设及运行情况 10 第三部分 业务与技术 12 一、行业概况及竞争优势 12 （一）XXXXXX行业概况 12 （二）XXXXXX行业的发展前景 12 （三）XXXXXX行业发展的有利因素和不利因素 12 （四）公司在行业中的地位及竞争优势 12 二、采购情况 12 三、生产情况 13 四、销售情况 13 （一）营销模式 13 （二）收入确认政策 14 （三）分地区销售 14 （四）近三年主要客户 15 五、研发情况 15 六、环保 16 第四部分 主要财务状况、经营成果和现金流量 17 一、资产负债及利润情况 17 （一）资产 17 （二）负债及权益 18 （三）利润 19 （四）经营现金净流量 20 二、主要报表项目分析 20 三、主要财务指标分析 20 四、公司主要资产 21 （一）土地使用权证 21 （二）房屋所有权证 22 （三）商标 22 （四）专利 22 （五）主要资产质押和抵押情况、对外担保 22 （六）未结诉讼或调查期间内发生的已完结诉讼 22 五、公司盈利能力预测 23 第五部分 人力资源与职工薪酬 24 一、公司人力资源情况 24 （一）按照主体结构分类 24 （二）按照人员管理、学历、年龄结构等分类 24 二、职工薪酬情况 24 三、职工社保缴纳情况 25 （一）近三年社保缴纳情况 25 （二）社保计缴比例 25 第六部分 关联交易和同业竞争 26 一、关联方关系 26 二、关联交易 26 三、关联往来 26 四、同业竞争 26 第七部分 主要税种的纳税情况 27 一、企业所得税 27 二、增值税（营业税） 27 第八部分 需要重点关注的问题及相关建议 28 一、独立性方面存在瑕疵 28 二、历史沿革中存在的瑕疵 29 三、税项方面的瑕疵 30 四、员工社保方面存在的瑕疵 31 五、财务核算方面存在的瑕疵 31 六、其他方面 35 七、综合性建议 36  第一部分 序言 一、工作声明 根据与贵公司于XXXX年XX月XX日合同约定，我们于XX月XX日——XX月XX日对贵公司拟IPO进行了财务尽职调查。本报告基于贵公司IPO导向，考虑不影响公司的现有经营，最小的重组成本等而编制。 我们在此表明，我们并没有执行任何审计性质的工作，也没有对本报告内的财务或其他资料执行任何核对或验证程序。因此，除非另外指明，我们不对本报告内的资料的准确性或完整性承担责任和作出声明。 基于信息保密原则，本报告以电子文档形式呈递贵公司，不再出具纸质文档。本报告仅限于约定用途使用，我们没有将本报告呈送除贵公司之外的其他方，贵公司应对本报告的使用负责。 本报告汇总了我们在工作中了解到的情况，发现的问题，及对贵公司的建议。但IPO是一项系统工程，涉及重组、法律、财务等诸多方面，我们作为会计师，重点指出财务方面的瑕疵与建议，IPO最终方案应在券商、律师、会计师等多方讨论下形成。 二、报告概述 本报告分以下几部分： (一)公司概况 (二)业务与技术 (三) 主要财务状况、经营成果和现金流量 (四) 人力资源与职工薪酬 (五) 关联交易和同业竞争 (六) 主要税种的纳税情况 （七）需要重点关注的问题及相关建议  第二部分 公司概况 一、公司基本情况 名称：XXXXXXXXXXXXXXX有限公司 注 册 号：XXXXXXXX 成立日期：200 年 月 日 住所：XXXX 法定代表人： XXXXXX 注册资本：万元 营业期限：20XX 年XX月XX日至20XX年XX月XX日。 经营范围：（法律、行政法规禁止的项目除外，法律、行政法规限制的项目取得许可证后方可经营）。 截至****年**月**日股权结构： 股东名称 出资额（万元） 出资比例（%） XXXXXXXX XXXXXXXX 香港XXXX XXXXXXXX 合 计 二、历史沿革 （一）公司设立 【简述公司成立、注册资本、营业执照、各股东出资额及持股比例及资本验证情况】 XXXXXXXX于200*年**月**日在XXXX市工商行政管理局注册成立，注册号为*********，由XXXXXXXX、XXXXXXXX和XXXXXXXX共同出资设立，注册资本为*********万元。 公司设立时股权结构如下所示： 出资方 出资额（万元） 出资方式 出资比例（%） XXXXXXXX