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風險管理之組織架構 風險產生單位應與風險監督及稽核單位清楚區隔，互不隸屬，以確保風險資訊能公開透明，並避免風險控管不確實的流弊發生。 風險管理委員會： 董事組成，向董事會負責，主要職責至少應包括：1. 監督和評價高級管理人員在授信、市場、營運等方面的風險控制情況；2.對內部稽核部門的工作程序和工作效果進行評價；3.對全行風險狀況進行定期評估；4.提出完善風險管理和內部控制的意見。 風險管理之組織架構 總行風險管理委員會 負責對重要風險管理問題作出決策，其成員包括總行高級管理層（如總經理、副總經理等）、風險管理部、業務部門及其他相關部門的成員構成。其主要任務為：1.制訂及審批風險管理政策和流程，並監督其執行。2.全行風控系統之建置。3.督導各分行風險管理委員會及各分行風險主管開展工作。4.特定的重大運營決策，例如審議重大授信案件、審議重大市場風險政策等 風險管理之組織架構 分行風險管理委員會 通常一級分行得設置風險管理委員會負責執行總行制訂的風險管理戰略、政策和流程並且負責制訂相關分行的條例和規則。各分行層面風險管理委員會之組成，由來自於分行管理層、風險管理部、業務部門及其他相關部門的成員組成。分行的風險管理委員可會直接向總行風險管理委員會匯報工作 風險管理之組織架構 金融機構各層組織亦可依風險類別來建構，例如總行風險委員會可授權成立如： 資產負債管理委員會、 授信審議委員會、 市場風險委員會、 營運風險委員會等委員會， 這些委員會依其專業分別處裡不同的風險。 1987年開放大陸探親 1992年鄧小平南巡 1996年李登輝在飛彈危機中選上第二任總統隨即宣布戒急用忍 2000年陳水扁選上總統 * * 風險調整後資本報酬率(risk-adjusted return on capital, RAROC) 風險調整利潤：係指收益減各種成本以及預期損失後的淨利潤。 經濟資本（Economic Capital, EC）」又稱?風險性資本?：係指非預期損失，也就是未來極大的潛在損失 (Maximum Potential Loss)扣除預期損失後的損失額度 。 RAROC-放款 EC＝MPL－EL EL＝EAD × LGD × p MPL、EL、UL MPL：最大可能損失 EL：預期損失 UL：非預期損失 EL MPL UL 損失Capital 舉例 某銀行的中小企業放款部門 (Small and Medium Size Business, SME) 的放款金額有8億，其報酬率(包括利率與手續費)為8%，其經濟資本預估為6000萬，資金成本依據資金移轉價格為3.5%，準備金與保險金的成本為480萬，間接成本為500萬，預期損失為1800萬， 請根據以上資料計算RAROC。 經濟價值增加法(Economic value added, EVA) Economic Value Added (EVA) （經濟價值增加法） is the capital charge which represents the required return to stockholders assuming a specific allocated risk capital amount. Stern Stewart and Company measures economic profit with EVA, which is equal to a firms operating profit minus the charge for the cost of capital Economic value added 經濟利潤與會計利潤最大不同有二， 其一是將損益表上稅後淨利改為稅後營運利潤（Net Operating Profit After-Tax, NOPAT）， 其二是要計算資本的機會成本 (Opportunity cost of capital)或資本費用(capital charge)。  稅後營運利潤(NOPAT) 以現金基礎計算的稅後淨利，而一般損益表所獲得的稅後淨利係以應計基礎獲得， 若要將應計基礎獲得的稅後淨利改為稅後營運利潤，就必須將原來在應計基礎下扣除的支出如「呆帳損失費用」「稅負」等加回去，再將現金基礎下實際支付的「呆帳費用」、「稅負」等項目扣除 資本的機會成本 資本金額(或未預期損失)乘以門檻報酬率（hurdle rate） 股東是犧牲其他機會投資這家銀行，應該獲得應有報酬，以彰顯股東的機會成本，換句話說門檻報酬率就等於股東每一元投資的機會成本率 衡量EVA的三個基本問題 如何準確估算門檻報酬率（hurdle rate）。 如何準確估算經濟資本（EC）。 稅後營運利潤須反映當期的經濟狀況 Difficulties i