中国农业银行非零售客户信用等级评定办法.doc

中国农业银行非零售客户信用等级评定办法 第一章 总 则 为规范非零售客户信用等级评定（以下简称“信用评级”或“评级”）的标准，准确识别、度量客户信用风险，根据我国银监会《商业银行信用风险内部评级体系监管指引》和农业银行的有关规定，参照巴塞尔新资本协议内部评级法对商业银行的要求，制定本办法。 本办法所指的客户评级，是指运用统一的方法和标准，通过定量分析与定性分析相结合的方法，对非零售客户的还款能力及还款意愿进行准确、客观评价，确定客户信用等级的风险计量方法。 本办法适用于农业银行境内机构非零售客户的信用等级评定工作。非零售客户是指农业银行授信、拟授信或为农业银行授信客户提供保证担保的法人客户，包括各类企业法人、事业法人、机关法人和其他经济组织（含个人独资企业、合伙企业）。“三农”零售小企业客户的评级另行规定。 第二章 评级主标尺 评级主标尺是衡量客户违约风险大小的统一标准，反映了客户信用等级与违约概率的对应关系。 违约概率是指债务人在未来一年时间内发生违约的可能性。 违约是指债务人未按合同约定偿付债务，或其它违反债务合同且对正常偿还债务产生重大影响的行为。农业银行的客户出现以下特征之一的，将视为违约。 （一）客户债务在农业银行资产风险分类形态为不良（包括次级、可疑与损失类）的。 （二）客户对农业银行未清偿债务逾期90天以上的。 （三）由于债务人财务状况恶化，农业银行同意进行消极重组，或客户债务被动转为非信贷资产的。 （四）债务人申请破产，或者已经破产，或者处于类似保护状态，由此将不履行或延期履行偿付农业银行债务。 （五）客户还款能力与还款意愿出现其他重大不利变化, 预计将无法按期、足值偿还债务的。 农业银行客户信用等级分为AAA+级、AAA级、AAA-级，AA+级、AA级、AA-级、A+级、A级、A-级、BBB+级、BBB级、BBB-级、BB+级、BB级、BB-级、B+级、B级、B-级、CC级、C级、D级共21个信用等级。其中，D级为违约级别，违约概率为100%；其它的为非违约级别，所对应的违约概率从AAA+到C级逐级递增。各信用等级的特征描述如下： 评级符号 核心定义 AAA+ 借款人偿还债务的能力极强，管理科学规范，财务实力雄厚，现金流非常充足，发展前景极为广阔，规模应为大型或特大型，风险极小。 AAA AAA- AA+ 借款人偿还债务的能力很强，管理科学规范，财务实力雄厚，现金流量充足，发展前景看好，规模较大，总体风险很小。 AA AA- A+ 借款人清偿能力强，管理科学规范，财务表现好，现金流量比较充足，发展前景稳定，尽管有时会受内部条件和外部环境影响，但是风险较小。 A A- BBB+ 借款人目前有足够的偿还能力，发展前景总体看好，财务状况稳定，能够实现持续盈利，但内部条件和外部环境恶化会在一定程度上削弱企业偿债能力，风险总体低于客户的一般水平。 BBB BBB- BB+ 借款人财务实力处于中等水平，盈利性和偿债能力充足，虽趋势为正，但可能缺乏持续的稳定性，会受内部条件和经营环境不利变化的影响，具有一定的不确定性。 BB BB- B+ 借款人财务实力较弱，盈利性和偿债能力出现不足，对经营环境和其它内外部条件变化较为敏感，容易受到冲击，具有较大的不确定性。 B B- CC 借款人经营和财务实力很差，偿还债务的能力很弱，还款能力将出现问题，抵御风险的能力很弱。 C D 借款人违约，或有证据表明客户不准备或不能按期、足值偿还债务。 为确保农业银行境内外机构客户评级的一致性，境外机构的信用等级基于每个级别所对应的违约概率区间，与境内机构的信用等级建立了映射关系。境外机构客户的评级，可根据此映射关系直接对应到境内机构主标尺的信用等级。 第三章 评级方法 依据评级方法的不同，农业银行非零售客户信用等级评定分为“模型评级”、“分池评级”和“专家评级”三种方式。 模型评级 模型评级是指运用总行开发的评级模型，由评级系统测评得出客户的初始等级，再由评级人员对模型评级结果进行认定得到最终的信用等级。采用模型评级时，需在系统中录入客户相关的财务和非财务信息，然后根据客户属性、财务报表类型、行业类别等因素选择适用的评级模型，由系统自动计算定量指标得分与定性指标得分，根据总的得分确定模型初评结果。 模型评级从系统性风险和客户个体风险两个层面进行综合评价，评定客户的信用等级。 系统性风险 系统性风险是指企业受经济、社会、文化等环境因素的影响而产生的风险，反映特定客户群体的风险共性。客户评级通过行业风险评估和区域风险评估来反映系统性风险的影响，行业风险评价值、区域风险评价值由总行每年定期更新并导入客户评级系统。 客户个体风险 客户个体风险是指客户受自身经营状况