德国政府赠款河南沙漠化控制（造林）项目2012年度财务收.docVIP

德国政府赠款河南沙漠化控制(造林)项目2012年度财务收支和项目执行情况审计结果 （二O一三年月二十日公告） 2013年第号（总第07号）中华人民共和国省审计厅 Provincial Audit Office of the People’s Republic of China 审 计 报 告 Audit Report 审外报〔〕号 AUDIT REPORT〔〕NO. 项目名称 Project Name: Henan Desertification Control (Smallholder Forestry) Project Granted by German 赠 款 号： BMZ-No.200365924—CHA No. : BMZ-No.200365924—CHA 项目执行单位： Project Entity: Sino-German Project Management Office of Henan Provincial Forestry Department 会计年度2012 Accounting Year: 2012 目 录 Contents 审计师意见………………………………………………………1 Ⅰ.Auditor’s Opinion…..………………………………………………….3 财务报表及财务报表….……………………………………5 Ⅱ.Financial Statements and Notes to the Financial Statements………….5 ㈠资产负债表…………………………………………………….5 ⅰ.Balance Sheet……………………………………………….…5 ㈡资金来源表……………………………………………………6 ⅱ.Sources of Funds……………………………………………6 ㈢项目支出和投资情表...………………………………………7 ⅲ.Project Cost and Funding Report……………………………...7 ㈣造林支出..……………………………………………………ⅳ.Expenditure on Afforestation... ……………………………10 ㈤管理费支出表……………………………………………… ⅴ.Expenditure on Management Expenses……………………11 ㈥运营费支出表 ……………………………………………ⅵ.Expenditure on Operation Costs………………………….…12 ㈦中方和德方资金份额表 ……………………………………1ⅶ.Reconciliation of Costs Between German and Chinese FC13 ㈧德方援款使用情况表 ………………………………………1ⅷ.Reconciliation of KFW Costs………………………………..17 ㈨财务报表………………………………………………18 ⅸ.Notes to the Financial Statements …………………………...20 审计发现的问题及建议…….……………………………...….22 III. Audit Findings and Recommendations…………………………25 一、审计师意见 审计师意见 河南省林业厅德援项目办： 我们审计了德国政府赠款河南沙漠化控制（造林）项目年月日的及财务报表附注 （一）项目执行单位对财务报表的责任 编制上述财务报表是你单位的责任，这种责任包括： 按照中国的会计准则、会计制度和本项目款协定的要求编制项目财务报表，并使其实现公允反映设计、执行和维护必要的内部控制，以使项目财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 （二）审计责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国国家审计准则和国际审计准则的规定执行了审计工作，上述准则要求我们遵守审计职业要求，计划和执行审计工作以对项目财务报表是否存在重大错报获取合理保证。 为获取有关财务报表金额和披露信息的有关证据，我们实施了必要的审计程序。我们运用职业判断选择审计程序，这些程序包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，为了设计恰当的审计程序，我们考虑了与财务报表相关的内部控制，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价所选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是适当的、充分的，为发表审计意见提供了基础。 （三）审计意见 我们认为，第一段所列财务报表在所有重大方面按照中国的会计准则、会计制