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财政预算执行情况 第九期 古田县财政局 2017年10月12日 2017年9月份财政预算执行情况分析 今年以来，面对复杂的经济财政形势，财政部门认真落实县委县政府的各项决策部署，充分发挥财政职能，扎实推进财税改革，财政收入总体平稳，支出进度加快，为各项社会事业发展提供坚实财力保障。 一、财政收支执行情况 一般公共预算收支基本情况：9月，一般公共预算总收入完成7354万元，同比减收212万元，下降2.8%。其中，一般公共预算收入完成4877万元，同比减收265万元，下降5.15%；上划中央收入完成2477万元，同比增收53万元，增长2.19%。全县一般公共预算支出20787万元，同比增支7567万元，增长57.24%。 1-9月份，全县一般公共预算总收入完成82268万元，完成年初预算数的79.48%，高于序时进度4.48个百分点，同比增收4225万元，增长5.41%。其中，一般公共预算收入完成53887万元，完成年初预算数的74.28%，落后序时进度0.72个百分点，同比减收2084万元，下降3.72%；上划中央收入完成28381万元，完成年初预算数的91.67%，同比增收6309万元，增长28.58%。全县一般公共预算支出215049万元，同比增支15757万元，增长7.91%。 分部门情况：国税部门完成20102万元，占年初预算81.55%，增收8233万元，增长69.37%；地税部门完成17031万元，占年初预算86.02%，减收2380万元，下降12.26%；财政部门完成16754万元，占年初预算59.62%，减收7937万元，下降32.15%。 收入结构情况：税收收入完成37133万元，完成预算83.54%，占地方收入比重68.91%，增收5853万元，增长18.71%。其中：主体税种完成24589万元，完成预算94.03%，占地方收入比重45.63%，增收1761万元，增长7.71%；小税种完成12544万元，完成预算68.55%，占地方收入比重23.28%，增收4092万元，增长48.41%；非税收入完成16754万元，完成预算59.62%，占地方收入比重31.09%，减收7937万元，下降32.15%。 政府性基金收支基本情况：1-9月份，全县政府性基金预算收入完成33599万元，增收12925万元，增长62.52%，主要是国有土地使用权出让收入的增收。其中国有土地使用权出让（含土地收益金、农业土地开发资金和土地增减挂钩使用费）收入31103万元，主要是202省道周边及城西园区地块出让和土地增减挂钩指标出让收入。 政府性基金预算支出完成35025万元，增支8655万元，增长32.82%,主要是大中型水库移民后期扶持基金增支。其中：国有土地使用权出让金支出24345万元，具体项目是土地收储和开发支出17049万元、回补县国投公司先行垫付重点项目支出6478万元、农村土地确权和耕地潜力调查等支出818万元；大中型水库移民后期扶持基金和库区基金支出7510万元；债务付息及发行费用支出1567万元；国家重大水利工程建设、污水处理费和其他政府性基金支出1603万元。 二、全县财政预算执行特点 （一）财政收入增幅放缓 在经济下行压力加大，结构性减税力度增加的背景下，财政部门积极协调相关征管部门，加强收入组织工作，1-9月，全县公共预算总收入增长5.41%，环比回落0.89个百分点，但同比回升4.37个百分点；同口径地方公共预算收入增长0.41%，与上月基本持平，但同比回升3.16个百分点。地方公共预算收入税性比重为68.91%，环比提升1.27个百分点，较上年提高13.02个百分点。 (二)税收收入增幅平稳 9月，全县地方级税收收入完成3985万元，同比增收632万元，增长18.85%。1-9月份,全县地方级税收收入完成37133万元，完成预算数的83.54%，同比增收5853万元，增长18.71%，高于一般公共预算收入增幅22.43个百分点。其中：主体税种增长7.71%；小税种增长48.41%， 分税种情况：受收入体制调整、营改增政策的全面实施的影响，1-9月增值税（含改征增值税）累计完成17043万元，同比增收7651万元，营业税减收7302万元；企业所得税完成5519万元，同比增收1419万元，增长34.61%；个人所得税完成2051万元，同比减收7万元，下降0.34%。小税种累计完成12544万元，同比增收4092万元，增长48.41%。主要是土地增值税、契税、房产税、城镇土地使用税的增收，分别增长89.33%、80.56%、44.59%、42.27%。 分行业看，前三季度全部税收完成65514万元，占年初预算数的86.88%，同比增收12162万元，增长22.8%。其中