深圳职业技术学院财务报销指南.doc

深圳职业技术学院财务报销指南第一条??总则 ????为了进一步提高工作效率，试行报账员制度，由报账员代办本单位的财务报销业务，便于各级经费审批人每周安排相对固定的工作时间集中进行审批，特制定本办法。 第二条??财务报销时间 ????学校规定的上班时间为财务报销时间，每天下午下班前50分钟（4点以后）为财务结账时间，不对外报销；每月末2个工作日为财务月结时间，不对外报销；每周二下午为计财处例会与学习时间，不对外报销。 第三条??报销流程和手续 ????报账员或教职工需要办理报销业务的，按上述时间持手续完备的报销单据，到计财处办理报销业务，经审核和复核后，先签名再领款（或国库支付）。 （一）报销流程 报销流程图（点击图中单据，查看填写样式及填写要求） （二）报销手续 1.取得原始凭证（发票等） 报销人员办理报销业务，必须取得合格的原始凭证，原始凭证包括从外单位收到的各种票据和单位自制的报销表（签领表等）。⑴ 报销的票据必须是符合国家财务制度规定的发票、行政事业单位统一的收款收据、内部往来收据。 ⑵各种票据的内容填写齐全。如票据上要加盖出具单位的公章；填写接受单位的名称（深圳职业技术学院、深职院）；填写经济业务事项的名称、数量、单价、金额等，汇总填开的发票，如：耗材、办公用品等需附销货单位清单，清单应加盖出票单位公章或附电脑小票清单。自制报销表由经办单位负责人、制表人、审核人签名确认。签名时一律使用黑色（或蓝色）签字笔（或钢笔），字体规范清楚。⑶原始凭证上的任何一栏内容均不能任意涂改，凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。金额如出现错误不得更正，只能由原始凭证开出单位重新开具。 2．整理原始凭证 对原始凭证进行整理，并按经济业务的性质进行归类，核实票据的张数，并按规定进行粘贴。（见粘贴示例）自制签领表应按规定程序进行审核，页数多的还需填制汇总表。 3．填写报销单 ⑴各种经济业务必须分类填写报销单，如差旅费、餐费、购买物品等各项费用一律要分类填单，分类报销。 ⑵办理出差、探亲等报销差旅费的（包括的士车票、市内车票、宿费、飞机票、火车票、船票、会务费等），必须按照以下规定办理：先到计财处领取“差旅费报销单”，按要求认真如实填写出差事由，并由经费负责人和出差人员签字；其相关的差旅费单据，由报销人按规定要求，均匀粘贴在“粘贴票据专用纸”上，并注明金额和张数作为报销附件，然后再办理报销。 ⑶购买实物的票据，须有验收证明手续；购买固定资产的，须到设备处（购图书到图书馆）进行登记并附入库单；购买大宗设备还必须出具招标批文。购买实物或服务的票据上须有经办人、证明人（验收人）、经费审批人等三人以上签名。 ⑷报销时需携带经费卡（不见面报账方式则注明完整的经费卡号）。 ⑸教职工因公需办理借款或预支款项的，应先到计财处领取“请款单”或“支票领用单”，借款人应自行填写：借款日期，借款用途，借款金额大、小写，对方单位全称、开户行及账号。经费审批人和借款人不能为同一人。 ⑹借款冲账业务与借款业务必须一致，不得借甲款用于乙项，借款冲账时其原始凭证仍需按正常审批程序审批签字。 第四条??报销审批及权限（详见《深圳职业技术学院经费审批权限规定》） ????（一）常规经费，含请款单、预付款项 金额范围 审批人 是否须经计财处处长审核 ≤2万元 部门领导 否 2万元<总金额≤5万元 分管业务的校领导 是 5万元<总金额≤10万元 分管业务的校领导→分管财务的校领导 是 >10万元 分管业务的校领导→校长 是 注：“→”表示审批顺序。 ????（二）严控类经费如人员经费、劳务费、出国出境差旅费、严控商品购置等，无论金额大小，须经计财处处长审核。 经费用途 金额范围 审批人 教职工校内津贴、奖金 不限 人事处处长 课时酬金 不限 教务处处长或继培学院院长 会务费（或培训费） 除规定可开支的经费外会务费>1200元 分管财务的校领导（出差前报批） 培训费（含资料费）>2000元 日常维修费 ≤5000元 部门领导 >5000元 资产设备处处长 出国出境差旅费 不限 外事处处长 严控类固定资产 20000元<总金额≤50000元 分管校领导 总金额>50000元 分管财务的校领导→校长 注：“→”表示审批顺序。 第五条??差旅费报销 ????（一）在编人员公干差旅费报销 ????1．乘坐车、船、飞机等级标准 ? 火车 轮船 （不包括旅游船） 飞机 其他交通工具(不包括出租车) 高铁 正局级 软席（软座、软卧） 二等舱 普通舱（经济舱） 凭据报销 ?????一等座 其他