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全国中小企业信用担保机构信用评级指标体系 　　 ? ? ??? 中小企业信用担保机构(以下简称“担保机构”)是通过对中小企业提供信用担保服务而取得业务收入的专业风险管理机构。在担保业务过程中，担保机构承担了大部分债权风险，充当了债权风险管理人的角色。担保机构的经营原理是：利用大数原理使债权风险适度分散化；运用风险管理的专业技术，使债权风险能够按递减原则进行有效配置和转移，预测风险成本，从而进行担保产品的风险定价。因此，担保机构的风险管理能力成为担保机构能否持续经营的关键因素。 ?????对担保机构的信用评级，是对担保机构在一定经营期限内所负各种或有债务和现实债务的履约能力和履约意愿的评价，是对担保机构的风险管理能力和财务实力的综合评估。担保机构信用评级方法从系统论的角度出发，通过定性分析与定量分析相结合、经营措施与经营成果相结合的评价方法，主要对经营环境和系统风险管理、竞争能力和操作风险管理、担保项目评审和信用风险管理、担保组合和总体风险管理、财务实力和流动性风险管理等五个方面进行分析，最后综合评价担保机构的履约能力和履约意愿。 ??? 1、经营环境 ??? 经营环境的变化和可预测性直接影响到相关产业的结构调整、竞争状况和发展潜力，从而对该产业受评对象未来履约能力和履约意愿造成影响。? 影响担保机构经营和发展的环境因素包括宏观经济环境、行业发展状况、??? 行业监管政策、相关法律环境和社会信用环境。具体指标如下： ??? 1．1宏观经济环境：分析宏观经济波动对地区经济、中小企业以及担 ??? 保行业的影响，进而分析这些因素变动对担保机构信用能力的影响。 ??? 1．1．1国际经济形势 ??? 1．1．2国内经济形势 ??? 1．1．3地区经济形势 ??? 1．1．4地区中小企业总体发展状况 ??? ??? 1．2行业发展状况：担保行业在国民经济中的地位、行业发展与竞争状况以及行业前景，分析这些因素对担保机构的生存发展的影响。 ??? 1．2．1全国中小企业担保行业地位和发展状况 ??? 1．2．2地方中小企业担保机构发展前景状况 ??? 1．2．3省级、市级信用担保行业协会发展状况 ??? ??? 1．3行业监管政策：分析监管与产业政策对促进担保机构规范经营的作用，对担保机构信用质量的影响。 ??? 1．3．1国家扶持和监管状况 ??? 1．3．2地方扶持和监管状况 ?? ??? 1．4相关法律法规环境：分析相关法律法规是否有利于担保机构规范化发展；同时，分析法律法规对反担保协议可执行性的影响。 ??? 1．4．1国家法律法规状况 ??? 1．4．2地方法规政策状况 ??? ??? 1．5社会信用环境：分析社会信用基础对担保机构信用状况的影响，某一地区信用状况对中小企业违约意愿等方面有很大影响。 ??? 1．5．1社会信用意识水平 ??? 1．5．2社会信用体系发展状况 ??? 1．5．3信用信息披露状况 ??? 1．5．4地方行政干预状况 ?? ?2、竞争能力 ??? 竞争能力和操作风险管理是一个担保机构生存发展的前提条件。对担保机构竞争能力和操作风险管理的评价主要包括以下几个方面： ??? 2．1经营历史：担保机构经营时间以及担保业务的开展状况是担保机构未来经营的基础。 ??? ??? 2．2人力资本：人员素质特别是高管层和主要技术负责人的素质是确保担保机构进行有效风险管理的前提和有利保障。 ??? 2．2．1高管人员及主要技术人员专业构成和从业经验 ??? 2．2．2员工学历状况 ??? 2．2．3人力资源管理理念 ??? 2．2．4员工职业道德水平和流动性 ? ??? 2．3公司治理：? 良好的公司治理结构是公司保持长远发展的有利保障，主要包括分析担保公司治理结构是否合理，是否有利于保障股东权利。 ??? 2．3．1股权结构与制约机制 ??? 2．3．2股东权利保障 ??? 2．3．3公司信息披露 ??? 2．3．4高管人员激励机制 ??? 2．3．5组织架构 ? ??? 2．4银行认可度：体现商业银行与担保公司合作意愿，是担保机构业务发展的基础，通过银行对担保机构认可度分析，可进一步分析商业银行对担保公司的授信额度。主要包括： ?? 2．4．1合作银行家数及其合作内容和所给的信用等级 ?? 2．4．2合作银行占当地银行比例 ?? 2．4．3签约合作银行实际合作比例 ?? 2．4．4代偿执行方式(主动向银行代偿或通过诉讼) ?? 2．4．5代偿执行率：期内已代偿数／期内应代偿数 ? ?? 2．5担保决策程序中的操作风险控制，包括： ?? 2．5．1担保项目决策权限划分 ?? 2．5．2担保业务流程的决策程序规定 ?? 2．5．3部门间在风险控制方面的内部牵制制度 ?? 2．5．4项目调查中的A、B角互控