财务管理制度范本2-3 存货管理制度.pdfVIP

存货管理制度 当代东方投资股份有限公司 存货管理制度 （文件编码：606-H1-08-001） 编 制：北京锐德越管理咨询有限公司 审 核：吴淑香 张泽 签 发： 生效日期：2014年 11 月 10 日 存货管理制度 目录 第一章  总则 1  第二章  组织架构和职责 1  第三章  验收入库与出库 2  第四章  存货仓储保管 4  第五章  库存盘点清查 4  第六章  存货处置 5  第七章  附则 6  存货管理制度 第一章 总则  第一条 为了进一步规范本公司的存货管理，明确存货仓库的管理模式， 确保公司存货的安全、完整，保障公司的财产安全，以更好地为公司销售、 生产提供保障，根据相关法律法规、《企业内部控制基本规范》及《企业内 部控制应用指引》，特制定本制度。 第二条 存货，是指公司在日常经营过程中持有以备出售，或者仍然处 于生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物料等，包括各 类材料、商品、在产品、半成品、产成品等。 第三条 本公司存货主要为库存商品，包括事业部外购或委托加工完成 验收入库用于销售的机顶盒等各种商品。 第四条 货物卡片。是指悬挂在货架、货位上，表明该批货物名称、代 号、规格型号、积存数量、入库时间等信息的卡片。货物卡片上所列的内容 应与仓库台账上的信息保持一致、同时与货架、货位上的实物保持一致。 第五条 本制度适用于当代东方投资股份有限公司本部、分子公司。 第二章 组织架构和职责  第六条 财务部作为存货的账务管理部门，其具体职责如下： (一) 对公司的存货进行管理监督检查； (二) 对库存物资的盘盈、盘亏以及残、次存货处置进行审核； (三) 对存货出入库等进行账务处理。 1 存货管理制度 第七条 事业部作为存货的归口管理部门，根据需要设置专门的库管员， 负责存货入库、出库和库内管理，具体职责如下： (一) 负责存货的验收入库以及不合格品的处理； (二) 负责存货台账、卡片账的建立； (三) 负责存货的存放、保管； (四) 负责出入库产品的登记，并定期与财务部门对账； (五) 负责存货的定期盘点工作。 第八条 公司建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗位的 职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。不相 容岗位至少包括： (一) 存货的请购与审批，审批与执行； (二) 存货的采购与验收、付款； (三) 存货的保管与相关会计记录； (四) 存货发出的申请与审批、会计记录； (五) 存货处置的申请与审批、会计记录。 第九条 公司内部除存货归口管理部门外，其他部门和人员不得随意接 触存货。对于贵重物品、危险品或需保密的物品，归口管理部门内部应执行 授权审批后方可接触。 第三章 验收入库与出库  2 存货管理制度 第十条 事业部根据各种存货采购间隔期和当前库存，综合考虑公司经 营计划、市场供求等因素，合理确定存货采购 日期和数量，确保存货处于最 佳库存状态。 第十一条 物品到库后，事业部采购人员会同库管员、财务人员共同对 采购物品进行验收，填制“验收单” ，参与验收人员签字确认。 第十二条 验收合格后，库管员根据验收单、发票等原始凭证填写入库 凭证，建立存货卡片，并根据不同物资分类登记存货明