采购管理—采购质检存货如何核算成本.ppt

解题思路 一.采购报废分摊成本 二.采购退货分摊成本 三.采购让步接收分摊成本 存货属性一定要勾选是否质检，在相关单据中才可以检验。 解题思路 一.采购报废分摊成本 二.采购退货分摊成本 三.采购让步接收分摊成本 采购模块---采购订单?采购到货单，数量10 参照到货单生成采购检验单，检验数量10，不合格数量1 采购检验单点击“处理”生成不合格品处理单，处理方式选择报废，报废数量1 库存模块-参照不合格品处理单生成报废单，单价2，这里的单价只是记录作用，不参与计算成本 参照到货单生成采购入库单，数量9，单价为3 参照采购订单生成专用发票数量10，单价3 采购模块—手工结算，发票数量为10，入库数量为9，合理损耗数量为报废数量1，通过分摊，提高入库成本 结算后，查看采购入库单，单价返填，入库成本提高为3.33，30 (发票)/9(入库)=3.33 操作步骤—合理损耗(入库短缺)  应付系统生成凭证： 借：材料采购 24.9 应交税金—应交增值税—进项税额 5.1 贷：应付帐款 30 存货核算生成凭证： 借：原材料 30 贷：材料采购 30 查看相关帐表—报废单列表，可以查看报废存货的情况 操作步骤—合理损耗(入库盈余) 操作步骤--非合理损耗 做采购订单20—到货单—检验单—处理单 做入库单，参照生成发票 操作步骤--非合理损耗 操作步骤--非合理损耗 操作步骤--非合理损耗 操作步骤--非合理损耗 后续帐务处理 查明原因，属于应由供应单位、运输机构、保险公司或其他过失人负责赔偿的损失，应当 借：应付账款、其他应收款 等科目  贷：待处理财产损溢 ☆查明原因，属于自然灾害等非常原因造成的损失，应当 借：营业外支出——非常损失 贷：待处理财产损溢 ☆查明原因，属于无法收回的其他损失，应当 借：管理费用 贷：待处理财产损溢 ☆有残料价值收回的，应当 借：银行存款 等科目 贷：待处理财产损溢 ☆查明原因，并进行相应会计处理后，“待处理财产损溢”科目相应余额应当为零。 解题思路 一.采购报废分摊成本 二.采购退货分摊成本 三.采购让步接收分摊成本 操作步骤 参照采购不合格处理单生成红字采购到货单 先把9个做入库单，参照入库单生成发票 质检合格重新到货，到货单参照订单生成 进行检验入库，参照入库单生成另一个的发票 存货生成凭证 解题思路 一.采购报废分摊成本 二.采购退货分摊成本 三.采购让步接收分摊成本 做采购订单—到货单 参照到货单做检验单—不合格品处理单，处理方式选择让步接收 采购合格的进行入库 参照订单生成发票 等检验合格后，让步接收 发票和2张入库单一起结算 1 总结 报废单和采购模块没有直接的传递关系，报废数量不能在采购结算时进行分摊，我们只能变通实现，查看报废单数量，手工在合理损耗处录入，分摊成本。 操作步骤 操作步骤 操作步骤 操作步骤 操作步骤 操作步骤 采购质检存货如何核算入库成本 用友软件股份有限公司 韩颖娟 基本设置 操作步骤—合理损耗(入库短缺) 操作步骤—合理损耗(入库短缺) 操作步骤—合理损耗(入库短缺) 操作步骤—合理损耗(入库短缺) 操作步骤—合理损耗(入库短缺) 操作步骤—合理损耗(入库短缺) 操作步骤—合理损耗(入库短缺) 操作步骤—合理损耗(入库短缺) 操作步骤—合理损耗(入库短缺)  采购入库数量10个，暂估金额10元。 采购发票数量9个， 金额11 元。盈余1个 采购手工结算时，可以直接结算9个，赠品入库1个 或者做合理损耗-1个，降低入库成本 入库盈余降低入库货物的单价 做入库单数量19，参照订单生成发票20 生成凭证时一定要勾选已经结算入库单自动选择全部结算单上单据，采购发票在应付审核，但不要制单 发票和入库单结算，一定要录入非合理损耗数量和金额 非合理损耗金额=非合理损耗数量*发票单价 进项转出金额=非合理损耗金额*发票表体税率 发票和入库单合并生成凭证，主要来体现非合理损耗 做采购订单数量10--?到货单--?采购检验单，不合格数量1 操作步骤 操作步骤 操作步骤 操作步骤 存货有质检属性，必须要质检，不然采购入库单参照不到到货单 操作步骤 9个的成本 1个的成本