温州市内部审计会议材料.doc

温州市内部审计会议材料 与时俱进 总结经验 抓住机遇 开创我院内审工作新局面 第一部分 过去取得的成绩 近年来，在省教育厅审计室和温州市审计局的指导下，在学院领导的关心、支持下，我院审计室紧紧围绕学院教育医疗改革和发展服务的大局，认真履行审计职能，完善审计制度，加大审计力度，拓宽审计领域，取得了一定的成绩。 审计环境有了可喜的变化：被审部门从被动接受变为主动要求；接受审计从有抵触、不理解向基本理解、积极配合； 我院获1999年-2001年浙江省内部审计先进单位。《关于附属二院1995年-1997年财务收支审计报告》《关于科技发展公司1996年-1998年的财务收支审计报告》分别获得浙江省教育系统优秀审计报告评选第一届三等奖、第二届一等奖。审计室主任戴向龙同志被评为全国教育审计先进工作者。《绣山校区管理委员会2001年10月至2002年11月财务收支审计》分别被评为2001-2002年度全省教育系统优秀内部审计项目二等奖和全市优秀内部审计项目。 1999年-2001年，共完成各类专项审计和审计调查193项，审计资金总额16.2亿元；共查出违纪违规金额1433万元，已基本得以纠正；基建工程审计总额3166万元，核减87万元；通过审计发现案件线索而立案查处的贪污受赂案件4起。 一、领导重视审计工作 学院领导对审计工作一直十分重视和支持。学校设置了独立的审计机构——审计室，主要领导分管审计工作。学校领导每年年初听取审计室汇报年度计划，研究部署全年的审计工作。在下一年初职代会的院长工作报告中，对上一年的审计工作做出总结。审计工作刚开展时有些同志对审计有抵触，不愿接受审计，当院长知道后，亲自打电话给被审计单位的主要领导，要求他必须认真配合审计室的工作。在对下属某公司进行审计时，院党委全体成员连续两次听取审计室同志的汇报，对审计中涉及到的问题要求审计室的同志查深查透。在今年附属医院院长的经济责任审计时，分管院领导和组织部长在审计组下去审计前，对审计组成员提出具体要求；审计结束后院党委全体成员又专门听取审计室的汇报。2000年的校内机构改革中，其它部门普遍减少编制，学校还给审计室增加一个编制。在学校每年的部门经费预算中，能保证审计工作正常开展。 二、认真履行审计职能，加大审计力度，拓宽审计领域 （一）树立办案意识，发现案件线索 1999年，审计室对下属某公司进行真实性审计时，发现该公司私设“小金库”，财务管理十分混乱，严重亏损等问题。审计过程中，按审计程序对该公司的应收帐款进行函证，但迟迟收不到对方单位的回函，随后与对方单位电话联系，对方说我们学校下属的公司还欠它几百万元的进口设备款。审计人员立即检查这笔应收帐款的有关原始凭证，发现这笔款项通过银行转出，所附凭证中没有对方单位已收取款项的有关凭证。审计人员随即到该公司的开户银行将转帐支票存根与银行的转帐情况进行核对，查明转帐支票存根上的收款单位与银行实际转出的单位不一致。由此查明该公司副经理挪用公款30万元的违法事实。随后纪检监察部门及时介入，最终查清该公司经理、副经理贪污、挪用公款、受贿等违法违纪的事实。公司原经理和原副经理分别被判有期徒刑6年和13年。 1999年对某附属单位食堂存货专项审计调查中发现该食堂私设“小金库”，所采购的大米、肉类、蔬菜普遍高于市场的零售价格。审计人员分析：虽然大米、肉类、蔬菜普遍高于市场的零售价格，但要查实这其中可能存在的贪污、受贿问题难度很大，不如从其它大宗的采购的物品入手，如柴油。审计人员就从柴油的进货数量、耗用量、库存量来分析，按帐面的进货量减去正常的耗用量应有相当多的库存量，而实际的库存量远远的少于应有的库存量，差额价值有十几万元，造成这种情况的唯一可能是实际的进货量少于帐面的进货量。审计室及时将这案件的线索移交给纪检监察部门，最终查清该食堂科长利用单位内部控制的漏洞，通过减少每桶石油的实际进货量，与石油供应商合伙贪污的违法乱纪事实。最后该科长也受到了法律制裁。 除此之外，还查清学校某部门原负责人涂改工资单多领取工资和津贴的违纪事实。 （二）强化领导干部经济责任审计 认真贯彻执行中央办公厅、国务院办公厅《关于县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行办法》的规定，结合我校实际，先后对校本部的财务处长、总务处长等7名处级干部，3名附属医院院长，2名校办企业的经理，1名校内独立核算单位的负责人进行了经济责任审计。在审计中我们把任期经济责任审计同日常财务收支审计相结合，按照领导干部经济责任审计要求，建立任期年度审计档案。现在，大部分的领导干部在调任、退休或因其它原因离开岗位前能主动提出要求进行审计。 坚持不懈地抓好基建、修缮工程审计。 制定基建、修缮、安装工程项目审计管理规定，凡金额在一万元以